Arqueo de caja

ARQUEO DE CAJA
La diferencia entre el valor anteriormente contabilizado en la cuenta de caja (570) y el que arroja el arqueo se debita o acredita a esa cuenta. La contrapartida será lógicamentecada una de las partidas en las que se ha gastado el dinero (por lo general cuentas de gastos del grupo 6) o bien pagos/cobros del grupo 4. Debería de existir un recibo o factura aplicable a cadatransacción. En caso contrario las diferencias injustificables e irrecuperables irían a las cuentas 778 ó 678 según sean a favor o en contra.
Si por contra esa caja se usa para pequeños pagos en efectivo,cuya contabilización individualizada sería engorrosa, se pueden adeudar todos los gastos en la cuenta 629, ó 678, siempre y cuanto su importe sea pequeño a nivel anual.
Son seis pasos simples:
1.Cuentas los justificantes de ingresos
2. Cuentas los justificantes de pagos
3. La diferencia es el saldo teórico de la caja.
4. Cuentas el dinero de la caja.
5. Si tienes más dinero que el teórico,te sobra dinero.
6. Si tienes, menos, te falta.
…………….….Empresa ABC, C.A
………………..…Arqueo de Caja
……………..……Al 30-04-20X0

Contado por: Juana M
Presenciado por: Lis AlvarezMonedas…………………………………….…… 6.000,00
Billetes……………………………..……………. 100.000,00

Total efectivo..……………………….. ...............106.000,00

Cheques de clientes:
Fecha………. Número ………… Monto
01-04………. 124578 ………….. 10.000,00
02-04………. 145785………….. 15.000,00
03-04………. 887545…………… 12.000,00

Sub-total.............................… 37.000,00

Recibos de caja:
Fecha………. Número ….……… Monto
01-04………. 714 …………..….... 2.000,00
02-04………. 715 ………………..6.000,00
03-04………. 716………………… 7.000,00

Sub-total.............................… 15.000,00

Listado de cobros recibidos
Fecha………. Número …………… Monto
01-04………. 150 ……..………….. 7.000,00Sub-total.............................… 7.000,00

Reporte de cobradores:

Fecha………. Número …………… Monto
01-04………. 310 ……………..….. 15.000,00
02-04………. 311 ……………….......