Arqueo de caja

RUBRO: CAJA Y BANCOS

¿Cómo define la RT 9 al rubro caja y bancos?.

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1. CAJA

a. Indique las principales características de los elementos que componen este rubro

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b. Arqueo de Caja: Finalidad y metodología……………………………………………………………………………………………………

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c. Cheques de terceros. Relacionar con flechas cada uno de los siguientes elementos con el enunciado correspondiente.



VALORES A DEPOSITAR
Cheques pertenecientes a sucursales que no permite el cobro por la empresa, debiéndoseentregar a una entidad bancaria para que se encargue de su cobro y posterior acreditación en la cuenta corriente.

CHEQUES AL DIA
Se debe esperar el plazo señalado para cobrarlo o depositarlo.

CHEQUES DE PAGO DIFERIDO
Cheques recibidos de clientes, que aún no han sido depositados en cuentas corrientes del ente.

VALORES AL COBRO
Su fecha de emisión coincide con la de cobro

Arqueos decaja.

Criterios de registración para todos los arqueos:

Concepto Cuenta
- Cheques de terceros (de plaza) Valores a Depositar
- Cheques de terceros (otra plaza) Valores al Cobro
- Cheques de terceros (+ de 30 días) Cheques a cobrar (crédito)
- Cupones de Tarj. de Crédito: Cupones a Rendir (una Cta. para cada tarjeta)
- Tickets Empresariales: Ticket a Rendir (una cta. para cadatipo de ticket)
- Diferencia Negativa de Caja: Anticipo al Personal
- Diferencia Positiva de Caja: Sobrante de Caja


Punto I.
Al 31/03 ALL STAR S.A. posee un saldo de $2.128,- en el mayor de la cuenta caja, mientras que una vez realizado el arqueo correspondiente la situación es la siguiente:
Planilla de Arqueo de Caja
Descripción Importe Imputar en:
Efectivo
Billetes 1.026,00Monedas 124,00
Billetes falsos 50,00
Tarjetas/Cupones
Visa 21,50
MasterCard 74,50
Naranja 110,00
Ticket Consumo 37,00
Egresos
Ticket pago de IVA feb-12 260,00
Diarios 2º quincena/03/12 10,00
Otros
Factura de luz.Fº Emisión:31/03 179,45
Vales de Nafta 35,00
Vale firmado x Cristhian Tomas 150,00
Cheque Banco Macro Nº 0025144, diferido. 340,00total

Realice los asientos correspondientes para regularizar la cuenta caja.

Punto II.
La empresa TIKI TAKA S.A., se dedica a la comercialización de palitos chinos. Usted esta a cargo de las tareas de cierre del ejercicio Nº3 que finaliza el 31/03/12:
-Realice el arqueo correspondiente.
-Regularice el saldo de la cuenta caja efectuando los asientos en el libro diario
Eldepartamento contable le informa que la cuenta caja posee un saldo deudor de $8.875,- al 31/03/12.

Los componentes de caja son los siguientes:
Efectivo $ 2.000,-
Yen $ 200,-
Factura A “Todo lo repara” $ 500,-
Ticket de California S.A. $ 10,-
Ticket Canasta $ 100,-
Factura C Transportes La Unión $ 35,-
Ticket compra Comida $ 75,-
Cupones de ventas con tarjetasde créditos
VISA $ 450,-
MASTERCARD $ 120,-
NARANJA $ 55,-
Cheques de terceros
Nº4000175 Banco Macro. Suc Pdas. $ 315,- (fecha de cobro: 31/03/12)
Nº100221 Banco Tucumán $ 1.100,- (fecha de cobro: 31/03/12)
Nº0003456 Banco HSBC Suc Pdas $ 2.000,- (fecha de cobro: 10/05/12)

Cheque Nº 0004212 del cliente Pedro Valdez (enviado al cobro), rechazado por falta de fondos$1.225,-
Vale firmado por el empleado Rodrigo Bueno $150
Cotización del Yen al 31/03/11. TC: 2,95. TV: 3,15
2. BANCOS

a. ¿Cuál es el propósito de efectuar Conciliaciones Bancarias?

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b. Existen elementos indispensables para...