Arqueo de Caja

Universidad Técnica de Ambato
Facultad de Contabilidad y Auditoría
Fundamentación Contable de Comercios y Servicios

FORMATO ARQUEO DE CAJA
EMPRESA……………
ACTA DE ARQUEO DE CAJA
Hora de Inicio:
Hora de Finalización:

FECHA:
CUSTODIO:
EFECTIVO
CONCEPTO

CANTIDAD

DENOMINACION

VALOR

N# CTA

VALOR

CONCEPTO

VALOR

Monedas

Billetes

SUMAN EFECTIVO
CHEQUES
FECHABANCO

SUMAN CHEQUES
COMPROBANTES
FACT#

FECHA

SUMAN COMPROBANTES
TOTAL PRESENTADO
(-) SALDO CONTABLE ACTUAL
Saldo Inicial Contable
Recaudación de clientes
Ventas del día
DIFERENCIA (FALTANTE O SOBRANTE)
En efectivo y comprobantes, cuyos valores ascienden a $....., fueron contados en mi
presencia y devueltos a entera satisfacción

CAJERO

DELEGADO

Elaborado por: Dr.Mauricio Arias

Universidad Técnica de Ambato
Facultad de Contabilidad y Auditoría
Fundamentación Contable de Comercios y Servicios

ARQUEO DE CAJA
EJERCICIO N: 01
El 15 de agosto de 2013 se procede a realizar el Arqueo de Caja de la Empresa “Car
Jeans”, el custodio es el Sr. Manuel Morales. Se cuenta con los siguientes datos:


Dinero encontrado:
Monedas
110 de $0.25
60 de $0.50Billetes
7 de $ 100
20 de $10
40 de $5,00
Cheques
1 Banco Pichincha #25696
$160.00
1 Banco Produbanco # 26588 $360.00



Saldo Contable Inicial $ 900.00
En facturas de ventas al contado del día suman $ 790.00



Novedades comunicadas a la gerencia, las cuales afectan a los registros
contables:
1. 1 Billete falso de $10

SE SOLICITA
1. Realice el arqueo de caja
2. Registre en ellibro diario los asientos contables

Elaborado por: Dr. Mauricio Arias

Universidad Técnica de Ambato
Facultad de Contabilidad y Auditoría
Fundamentación Contable de Comercios y Servicios

EJERCICIO 2
El día 01 de julio de 2013 realizamos un arqueo de caja de la empresa Paraíso del Jeans,
cuyo custodio es la Srta. Mónica Solís, dicho examen se llevo a cabo a las 16h00 y se
concluyo alas 16:45. Se cuenta con los siguientes datos:
Efectivo
 50 monedas de $0.50
 30 monedas $0.25
 60 billetes de $50.00
 45 billetes de $20.00
 40 billetes $10.00
 50 billetes de $5.00
 50 monedas de $1.00
Cheques
 1 cheque Banco del Pichincha por $350.00
 1 cheque Banco del Pacífico por $500.00
Comprobantes
 Una planilla de pago al IESS por $38.00
 Planilla de pago luz,agua, teléfono por $45.00
 Comprobantes de pago de mantenimiento de vehículo por $38.00
Otros
 Papeleta de depósito bancario por $650.00
 Un vale de caja por préstamo a gerente $30.00

Saldo Inicial de Caja $235.00
Ingreso a caja por cobro clientes $500.00
Ventas al contado $ 5600.00
Notas Adicionales
 Un billete de $50.00 falso (negligencia del cajero)
Políticas
 Faltantes osobrantes deben ser registrados en el momento del arqueo, el faltante
con un recargo al cajero más un 10% de multa sobre el valor, o el sobrante con
cargo a otros ingresos.
 Todo billete falso recibido sin tomar las debidas precauciones se cargará al
responsable.
SE SOLICITA
a) Elaborar el acta de arqueo de caja
b) Contabilizar las novedades del arqueo
Elaborado por: Dr. Mauricio AriasUniversidad Técnica de Ambato
Facultad de Contabilidad y Auditoría
Fundamentación Contable de Comercios y Servicios

EJERCICIO 3
El día 15 de septiembre de 2013 realizamos un arqueo de caja de la empresa ABC, cuyo
custodio es la Srta. María Herrera, dicho examen se llevo a cabo a las 11h00 y se
concluyo a las 11:30. Se cuenta con los siguientes datos:
Saldo Contable Inicial $300.00
Recaudado enel día por ventas $4290.00
Recaudado por cobranzas a clientes $345.00
Otras Recaudaciones servicios prestados $120.00

Notas





Entre los billetes de $5.00 se encontró un billete falso. Puesto que este fue
recibido por probada negligencia del custodio, se le cargará a su cuenta y será
deducido de su próxima remuneración de acuerdo con el reglamento de la
empresa.
La política...