arqueo de caja

Universidad Nacional de Santiago del Estero
Facultad de Humanidades

CARTILLA DE TRABAJOS PRACTICOS
1ra PARTE
CATEDRA CONTABILIDAD II

PROFESORES:
Cr. JURI ALFREDO
Cr. GUTIERREZ REARTE WALTER ALEXIS
Cr. LLAPUR GABRIEL ARTURO

CONSULTAS:

ajuri@unse.edu.ar
cpllapur@yahoo.com.ar
waltergutierrez@arnet.com.ar

AÑO 2010

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Universidad Nacional de Santiago delEstero-Contabilidad II Año 2.010
EJERCICIO Nº 1 - ARQUEO DE CAJA

La empresa “Calcek SA” se encuentra en el cierre del ejercicio económico año 2009,
efectuando en la fecha (31/12/09) un arqueo de caja, cuyos papeles de trabajo son los
siguientes:
MONEDA CANTIDAD VALOR UNITARIO
IMPORTE TOTAL
PESOS
15
100,00
1.500,00
8
50,00
400,00
12
20,00
240,00
25
10,00
250,00
17
5,00
85,00
34
32,0068,00
2.543,00
DOLARES 10
10,00
1.000,00
5
5,00
250,00
7
20,00
140,00
1.390,00
OTROS VALORES
Cheque Nº 00723425 Bco. Nación Vto. 31/01/09 de $ 450,00
Cheque Nº 15437899 Bco. Río
Vto. 05/02/09 de $ 380,00
Doc perteneciente a cliente de Cta. Cte. Vto. 28/02/09 de $ 520,00 (sin registrar)
Doc. firmado a Proveedores Vto. 28/02/09 de $ 520,00 (sin registrar)
OTRO COMPROBANTES
Vale poranticipo de sueldo $ 200,00
Boleta de luz
$ 180,00
Gastos combustible
$ 250,00
IMFORMACION ADICIONAL
Los saldos de las cuentas relacionadas según Libro Mayor General son los siguientes:
Caja
$ 4.030,00
Moneda Extranjera
$ 5.073,50
Cotización Moneda Extranjera al cierre TC $ 3,79 y TV $ 3,83
SE PIDE:
Determinar la correcta valuación de la cuenta Caja y Moneda Extranjera
Registrar losasientos de ajustes pertinentes y su mayorizacion
Exponer el Rubro según RT vigentes.

Cr. Alfredo O. Juri – Cr. Gabriel A. Llapur – Cr. Walter A. Gutiérrez Rearte

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Universidad Nacional de Santiago del Estero-Contabilidad II Año 2.010
EJERCICIO Nº 2 -ARQUEO DE CAJA

La empresa “Megahogar SA” se encuentra en el cierre del ejercicio económico año
2009, efectuando en la fecha(31/12/09) un arqueo de caja, cuyos papeles de trabajo son
los siguientes:
MONEDA CANTIDAD VALOR UNITARIO
IMPORTE TOTAL
PESOS
30
100,00
3.000,00
15
50,00
750,00
22
20,00
440,00
40
10,00
400,00
55
5,00
275,00
50
2,00
100,00
4.965,00
DOLARES 20
100,00
2.000,00
12
50,00
600,00
10
20,00
200,00
2.800,00
OTROS VALORES
Cheque Nº 15462584 Bco. Galicia
Vto. 25/02/09
Cheque Nº65983487 Bco. Columbia
Vto. 31/01/09
Cheque propia firma Banco Río (para pago de un proveedor)

de $ 1.300,00
de $ 980,00
de $ 1.000,00

OTRO COMPROBANTES
Gastos de limpieza
$ 200,00
Boleta de teléfono
$ 380,00
Boleta de Ingresos Brutos
$ 1.300,00
IMFORMACION ADICIONAL
Los saldos de las cuentas relacionadas según Libro Mayor General son los siguientes:
Caja
$ 9.100,00
MonedaExtranjera
$ 10.500,00
Cotización Moneda Extranjera al cierre TC $ 3,79 y TV $ 3,83
SE PIDE:
Determinar la correcta valuación de la cuenta Caja y Moneda Extranjera
Registrar los asientos de ajustes pertinentes y su mayorizacion
Exponer el Rubro según RT vigentes.

Cr. Alfredo O. Juri – Cr. Gabriel A. Llapur – Cr. Walter A. Gutiérrez Rearte

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Universidad Nacional de Santiago delEstero-Contabilidad II Año 2.010
EJERCICIO Nº 3 - MONEDA EXTRANJERA
La empresa “El Sol S.A.” dedicada a la venta de paquetes turísticos en el extranjero,
tiene fecha de cierre de ejercicio el 31 de Diciembre de 2009, y desea conocer el saldo
real de la cuenta moneda extranjera en su activo. Se dispone de la siguiente información a fin de determinar el saldo:
01/10/09
Se adquiere con cheque BancoRío la suma de U$S 2.500,00 siendo su
cotización en ese momento: TC $ 3,82 y TV 3,85
20/11/09
Se venden U$S 1.350,00 al banco quien nos acredita el monto en la cta.
cte. Siendo la cotización: TC $ 3,78 y TV $ 3,82
31/12/09

Al cierre de ejercicio el dólar cotiza de la siguiente manera:
TC $ 3,79 y TV $ 3,83

IMFORMACION ADICIONAL
Los saldos de las cuentas relacionadas con este rubro...