ARQUEO DE CAJA

ARQUEO DE CAJA
CONCEPTOS
Arqueo: proceso mediante el cual se verifica el dinero que hay físicamente en caja en un momento determinado.
Formato: es el formulario mediante el cual se practica elarqueo de caja.
Valores: son los cheques y efectivo que custodia el cajero.
Cajero: custodio responsable directamente de los valores en caja.
Verificador: persona que realizara el conteo físico de losvalores vs los recibos de caja generados.

El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizadotodo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si loscontroles internos se están llevando adecuadamente. Esta operación es realizada diariamente por el Cajero.
Los auditores o ejecutivos asignados para ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas noprevistas por el Cajero.
PROCEDIMIENTO PARA EFECTUAR EL ARQUEO DE CAJA.
Recibir delegación de la autoridad competente para efectuar el arqueo respectivo.
Solicitar la presencia del custodio de la caja y deldelegado contable o de auditoría.
Clasificar el dinero en monedas, billetes y cheques.
Desglosar los comprobantes de pago, si hubiesen, incluidos la fecha de pago, el concepto, la autorización y elvalor correspondiente.
Realizar una suma total de estos valores (efectivos y comprobantes).
Efectuar una comparación entre el saldo verificado y el saldo registrado por contabilidad; establecerdiferencias en más (sobrantes) o en menos (faltantes), si las hubiese.
Preparar el Acta de arqueo, en donde se dejará constancia de las novedades presentadas. Ésta será de conocimiento de las autoridades dela empresa, quienes dispondrán las medidas correctivas del caso, en el supuesto de que no se hubiesen manejado y utilizado conveniente los recursos monetarios.
El cajero debe ser generar diariamente...