ARQUEO Y CONCILIACION BANCARIA

ARQUEO DE CAJA

El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o comprobante . Sirve también para saber si los controles internosse están llevando adecuadamente.

CONDICIONES:

  Sorpresivo
  El delegado debe sr Honorado, ético.
  El custodio tiene que estar presente.
  Documento de respaldo Acta de Arqueo.

REGISTRO CONTABLE:

1     1.SALDO  IGUAL NO HAY ASIENTO.


2      2. SALDO VERIFICADO > SALDO CONTABLE (SOBRANTE)
------------X--------------
CAJA 0,00 SOBRANTE DE CAJA 0,00
P/R…….3    3.SALDO VERIFICADO ‹SALDO CONTABLE (RESTANTE)
3.1 Si al empleado le cobramos
------------X--------------
ANTICIPO SUELDO  0,00 CAJA 0,00
P/R……….

3.2 Si la empresa se hace cargo (billetes falsos)
------------X--------------
PERDIDA FORTUITA 0,00 CAJA 0,00
P/R……….

3.3 Si la empresa se hace cargo
------------X--------------
FALTANTE DE CAJA0,00 CAJA 0,00
P/R……….


EJEMPLO

El 20/09/2012 a las 10:15am se realiza el arqueo de caja el Sr: Juan Perez custodio, obteniendo los siguientes resultado :

10 Billetes de $20
5 Billetes de $5
50 Billetes de $1
200 Monedas de $0,50

Además encontramos un ch. del Banco del Austro de $300 N°060 y un comprobante de energía eléctrica de $40 .

NOTA: un billete de $20 esfalso la empresa descontara el valor al empleado cualquier otro tipo de faltante se descontara al empleado. El saldo del libro de caja es de $3500.

 

EMPRESA "XYZ"


ACTA DE ARQUEO DE CAJA

FECHA: 20/09/2012

HORA:10:15am
CUSTODIO:Juan Lopéz

DELEGADO: Andrés Barros



EFECTIVO:


CANTIDAD
DOMINACIÓN
VALOR
9
Billetes de $20
180
5
Billetes de $5
25
50
Billetes de$1
50
200
Monedas de $0,50
100
 
TOTAL
355



CHEQUES


FECHA
CONCEPTO
VALOR
20/09/2012
Ch N°060m Banco del Austro
300
 
TOTAL
300



COMPROBANTE


FECHA
CONCEPTO
VALOR
20/09/2012
Pago energia electrica
40
 
TOTAL
40






TOTALPRESENTADO:
695

SALDO CONTABLE:
3500

DIFERENCIA:
2805







OBSERVACIONES:
Existe un faltante de $ 20 porun billete falso

y $ 2785 por que el empleado extravio









 

 
FIRMA CUSTODIO

FIRMA DELEGADO







Conciliación Bancaria


La Conciliación Bancaria es uno de los procedimientos de control que periódicamente se realiza en una empresa, generalmente de forma mensual, semanal o según lo requerimientos de la administración.
Ahora quizás me preguntes: ¿Peropara qué hacer una Conciliación Bancaria?.
Sencillamente porque al hacerlo, se tendrá control del efectivo disponible y utilizado en los Bancos.
Que te parece si vamos por partes.
Primero entendamos qué es una Conciliación Bancaria.
Una conciliación bancaria, es el procedimiento contable que permite verificar los saldos registrados al final de un período, entre el Libro Mayor de Bancos y elsaldo reportado por la Institución Bancaria, hasta lograr conciliarlos.
Básicamente la estructura de la Conciliación Bancaria se presenta de la siguiente manera:

Empresa FacilContabilidad.com
Conciliación Bancaria
 Del: 01 de Enero al 31 de Enero Año 2012 
 
Saldo en el Libro Mayor de Bancos al 31/01/2012
$2000,00
(+) Notas de Crédito 
$100,00
(-) Notas de Débito 
-$50,00
(=) Saldo aConciliar
 $2050,00
 
Saldo en el Estado de Cuenta Bancario al 31/01/2012
$1800,00
 (+) Depósitos en Tránsito
$350,00
 (-) Cheques Girados y No Cobrados
-$100,00
(=) Saldo a Conciliar 
$2050,00
 

La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco...