arqueo

Arqueo:
Es el principal documento aplicable al flujo de efectivo y consiste en efectuar un recuento físico de los mismos, representa una base de datos de los montos de transcurso diario de laempresa o entidad en los cuales se detalle cada transacción que se efectúa.
Es el procedimiento administrativo y financiero que permite comprobar la exactitud en las operaciones de caja, al verificar siel total del efectivo es igual a los ingresos que ha tenido la caja según la suma de recibos y facturas de comparación con los egresos realizados en el día.
Quien lo debe practicar?
En formaordinaria le corresponde al departamento de contabilidad efectuarlos, la auditoria interna, también realiza arqueos y revisa los efectuados por el departamento de contabilidad.
Recomendaciones:
Cuandoexistan varios fondos u otra clase de valores de fácil realización, incluso las cobranzas del día es conveniente establecer un control simultaneo de todos ellos, bien arqueándolos al mismo tiempo o biensucesivamente suspendido en las operaciones de los que se vayan revisando.
En todos los casos debe solicitarse la presencia de un funcionario que ratifique la actuación del auditor y atienda lasaclaraciones a las dudas que surjan durante el arqueo.
Debe conocerse el importe a arquear que muestran los registros para compararlo con lo contado y pedir aclaraciones en el momento mismo del arqueo,cando sean necesarios.
Al concluir el arqueo debe exigirse la firma al responsable del fondo para que quede constancia plena de que la cantidad contada le fue devuelta a su entera conformidad.

Comose debe manejar el efectivo:
No deje acumular billetes sueltos, cada vez que su tiempo lo permita, arme fajos, medio fajos de hule y un cuarto de fajos con clip.
Si logra juntar cien billetes deuna misma denominación debe armar un fajo, imprimiéndole, el sello identificador de caja, fecha y su firma.
Si junta cincuenta billetes de una misma denominación le pondrá un hule.
Si junta...