arqueo

Para hacer el arqueo de una caja diariamente que sirva para la contabilidad de la empresa, hay que ser metódico y ordenado.

Existen unas hojas de arqueo de caja que se usan una por día, o las quehagan falta, dependiendo del movimiento que tenga la caja. Se pueden hacer a mano o por un programa informático. Vamos a verlo mejor a mano, para saber qué hace el ordenador si se lleva por esesistema. En cualquier caso, la colaboración de la cajera es insustituible.

En esa hoja, lo primero que debe aparecer es el saldo del día anterior, es decir, con cuánto dinero empezamos.

A partir de esemomento no pueden ocurrir más que dos cosas: o hay un ingreso o hay una salida.

Un ingreso se produce por una venta al contado, por un pago de una factura de un cliente que tenía pendiente o por el pagoa cuenta de una factura de mercancía que se llevan.

Si es una venta al contado, en la columna de ingresos se pone la cantidad, y en la misma línea, el concepto, es decir, cobro factura contadonúmero tal.

Si es el cobro de una factura atrasada pendiente, lo mismo, la cantidad en la columna de ingresos, y en concepto, pago de cliente tal su fra tal de fecha tal.

Si es el pago a cuenta de unafactura pendiente, lo mismo, importe en ingresos, y como concepto, pago de cliente tal de fra tal de fecha tal.

Salidas:

Llevamos dinero al banco para ingresar en cuenta. En la columna salida se anotael importe, y en concepto, ingreso en efectivo en c/c banco tal, y se guarda el resguardo.

Pagamos una factura de un gasto, importe a salidas, concepto pago fra. Gasolinera Tal fecha tal.
Concepto,pago a proveedor tal su fra. Tal de fecha tal.
Concepto, pago a cuenta a proveedor tal
Concepto, pago fra. Transportista tal fra. Tal fecha tal.

Es decir, Existe una columna con los importes de losingresos y otra con los de los gastos, y en ambos casos, en su línea correspondiente, el concepto del movimiento.

Al final del día se suman ambas columnas. El importe de los ingresos se suma con el...