Articulo

El articulo 631 del estatuto tributario habla acerca de los documentos que el director de impuestos y aduanas nacionales (DIAN) podrá solicitar a las personas o entidades, contribuyentes o no,información necesaria para efectuar los estudios y cruces de información necesarios para el debido control de los tributos. Estos documentos se especifican en 13 literales que van desde la A hasta la M, enlos cuales se mencionan los siguientes documentos a presentar:
a). Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada una de las personas o entidades que sean socias, accionistas, cooperadas, comuneraso asociadas de la respectiva entidad, con indicación del valor de las acciones, aportes y demás derechos sociales, así como de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidadde exigibles.
b). Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada una de las personas o entidades a quienes se les practicó retención en la fuente, con indicación del concepto, valor del pago oabono sujeto a retención, y valor retenido.
c). Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada una de las personas o entidades que les hubieren practicado retención en la fuente, concepto y valor dela retención y ciudad donde les fue practicada.
d). Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada uno de los beneficiarios de los pagos que dan derecho a descuentos tributarios, con indicación delconcepto y valor acumulado por beneficiario.
e). Apellidos y nombres o razón social y NIT de cada uno de los beneficiarios de pagos o abonos, que constituyan costo, deducción o den derecho a impuestodescontable, incluida la compra de activos fijos o movibles, en los casos en los cuales el valor acumulado del pago o abono en el respectivo año gravable sea superior a diez millones de pesos($10.000.000, base año gravable de 1995), con indicación del concepto, retención en la fuente practicada e impuesto descontable. (Literal Modificado Ley 223/95, art. 133)
f). Apellidos y nombres o razón...