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NORMAS DE CONTROL INTERNO |
100-01 CONTROL INTERNO | El Control Interno es un proceso aplicado por la máxima autoridad y es responsabilidad de cada Institución del Estado y de las personasjurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos.Este está orientado a cumplir con el ordenamiento jurídico técnico administrativo y promover eficiencia y eficacia. |
100-02 Objetivos delControl Interno | Los Controles internos aplicados a las Instituciones deberán cumplir con los siguientes objetivos:Promover la eficiencia y eficacia conjunto con la economía de las operaciones bajotransparencia.Garantizar la contabilidad y que las informaciones de la misma sean oportunas. Cumplir con todas las disposiciones legales y normas de la entidad.Proteger y conservar el patrimonio públicocontra pérdidas irregularidad o acto ilegal |
100-03 Responsables del Control Interno | Todo el Sistema de Control Interno es responsabilidad de la máxima autoridad los directivos y demás servidoresde la institución.Deberán poner especial cuidado en las áreas de mayor importancia por su materialidad y por el riesgo. |
100-04 Rendición de Cuentas | Según sus competencias la máxima autoridad ydemás directivos conjuntos con sus servidores dispondrán y ejecutarán un proceso periódico y oportuno de rendición de cuentas sobre el cumplimiento de la misión y de los resultados esperados.Estarendición de cuentas es una obligación de todos los servidores en la cual deben reportar o justificar ante la autoridad y los directivos. |
200 AMBIENTE DE CONTROL | Es el conjunto de circunstancias yconductas que enmarcan el accionar de una entidad desde la perspectiva del control interno.Este define el establecimiento de un entorno organizacional favorable al ejercicio de prácticas conductas yreglas.Además un ambiente propio para el control es aquel que estimula e influencia las tareas del personal con respecto al control de sus actividades. |
200-01 Integridad y valores éticos | La...