Asientos contables

Páginas: 12 (2958 palabras) Publicado: 24 de noviembre de 2010
PRIMERA PARTE DE TALLER
MOVIMIENTOS CONTABLES
MES DE ENERO

No 1 VALOR CONTRATO $ 3.000.000,00 * 10% $ 300.000,00 RETEFUENTE
* 8% $ 240.000,00 IVA TEORICO

DEBITO CREDITO

511035 ASESORIA MEDICA $ 3.000.000,00
233595 HONORARIOS $ 2.700.000,00
236515 HONORARIOS $300.000,00

IVA TEORICO
2408 IVA R SIMPLIFICADO $ 240.000,00
2367 IVA R SIMPLIFICADO $ 240.000,00



No 2 170505 INTERESES $ 1.200.000,00
111005 BANCO $ 1.200.000,00


No 3 VALOR COMPUTDOR $ 1.750.000,00 *8% $ 140.000,00
*3.5% $ 61.250,00* 0.006 $ 10.500

152805 COMPUTADOR $ 1.890.000,00
111005 BANCOS $ 503.475,00
236540 RETETE $ 61.250,00
236801 RETEICA $ 10.500,00
238095 ACREEDORES VARIOS $ 1.174.775,00
236703 IVA $ 140.000,00

No 4 FONDO CAJA MENOR

110510 CAJA MENOR $ 800.000,00
111005 BANCO$ 800.000,00


No 5 CONTRATO DE ARRENDAMIENTO POR VALOR $ 1.200.000,00 *3.5% $ 42.000,00 RETEFUENT
5% $ 60.000,00 IVA TEORICO
0.0006 $ 7.200,00 ICA

512010 ARRENDAMIENTOS $ 1.200.000,00
233540 ARRENDAMIENTOS $ 1.150.800,00
236530 ARRENDAMIENTOS RETETE $ 42.000,00
236801ARRENDAMINTO ICA $ 7.200,00

IVA TEORICO
2408 IVA R SIMPLIFICADO $ 60.000,00
2367 IVA R SIMPLIFICADO $ 60.000,00



No 6 VENTAS EQUIPOS MEDICOS $ 40.000.000,00 *16% $ 6.400.000,00 COSTO $ 40.000.000,00 *0.65 $ 26.000.000,00
3.5% $ 1.400.000,00 65%/100=0.65
0.006 $ 240.000,00COMPRA
1435 CLIENTES $ 26.000.000,00
2408 IVA EN COMPRAS $ 4.160.000,00
220505 PROVEEDORES $ 29.094.000,00
236540 COMPRAS $ 910.000,00
236801 COMPRAS $ 156.000,00

VENTAS
130505 CLIENTES $ 44.760.000,00
135515 RETEFUENTE $ 1.400.000,00
135518 RETEICA $ 240.000,00413595 EQUIPOS MEDICOS $ 40.000.000,00
2408 IVA POR PAGAR $ 6.400.000,00

COSTO
6135 COSTO DE VENTAS $ 26.000.000,00
1435 EQUIPO MEDICO $ 26.000.000,00


No 7 REALIZA COMPRAS $ 18.350.000,00 *16% $ 2.936.000,00 IVA
*3.5% $ 642.250,00 RETETE
*50% $ 1.468.000,00 RETEIVA0.006 $ 110.100,00 ICA

1435 EQUIPOS MEDICOS $ 18.350.000,00
2408 IVA EN COMPRAS $ 2.936.000,00
2205005 PROVEEDORES $ 19.065.750,00
236540 RETETE $ 642.250,00
236701 RETEIVA $ 1.463.000,00
236801 RETEICA $ 110.100,00


CAUSACIONES ENERO INTERESES 400000/30= 13333*29= $386.657,00

530520 INTERESES $ 386.657,00
170505 INTERESES $ 386.657,00


DEPRECIACION COMPUTA
1890000*28 $ 52.920.000,00 $ 29.400,00
5 AÑOS * 360 $ 1.800,00

516020 COMPUTADOR $ 29.400,00
159220 COMPUTADOR $ 29.400,00


MES DE FEBREROPAGO CONTRATO Y ASESORIA

A 233525 HONORARIOS $ 2.700.000,00
111005 BANCOS $ 2.700.000,00


B 170520 SEGUROS Y FINANZAS $ 4.300.000,00
2404 IVA $ 688.000,00
111005 BANCOS $ 4.467.700,00
236540 RETETE $ 150.500,00
2367 RETEIVA $ 344.000,00
2368 RETEICA $ 25.800,00...
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