Asientos contables

1

ASIENTO CONTABLE 1 DE APERTURA CODIGO 1435 1524 311505001 311505002 DESCRIPCION MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA DEBE 3.000.000 7.000.000 HABER

EQUIPO DE OFICINA
APORTE SOCIAL -EDELMIRO APORTE SOCIAL -JOSE NAPOLEON SUMAS IGUALES

10.000.000

3.000.000 7.000.000 10.000.000

2

ASIENTO CONTABLE 2 CODIGO DESCRIPCION 110505 CAJA GENERAL 235510 CUENTAS POR PAGAR SOCIOS SUMASIGUALES DEBE 1.000.000 1.000.000 HABER 1.000.000 1.000.000

CODIGO 111005 110505

ASIENTO CONTABLE 3 DESCRIPCION BANCOLOMBIA CAJA GENERAL SUMAS IGUALES

DEBE 1.000.000 1.000.000

HABER 1.000.000 1.000.000

3
CODIGO 512010 236830 236530 111005

ASIENTO CONTABLE

4 DEBE 700.000 HABER 4.200 84.000 611.800 700.000

DESCRIPCION ARRENDAMIENTO RETEICA DEL 6*1000 RETE FUENTE ARRIENDO 3,5%BANCOLOMBIA SUMAS IGUALES

700.000

EN EL 2010 QUEDO ABOLIDO EL IVA DEL 10%EN ARRIENDOS

BASE PARA RETEFUENTE A PARTIR DE

$ 679.000

4
CODIGO 171020 111005

ASIENTO CONTABLE 5 DESCRIPCION UTILES Y PAPELERIA BANCOLOMBIA SUMAS IGUALES DEBE 200.000 200.000 HABER 200.000 200.000

ES UN DIFERIDO POR QUE SON GASTOS COMPRADOS POR ANTICIPADO A FINAL DEL CICLO SE REALIZA LA AMORTIZACION

5CODIGO 143505 240805 236840 236540 220505

ASIENTO CONTABLE 6 DESCRIPCION MCIA NO FAB X EMPR. IVA 16% RETEICA DEL 8/1000 RETEFUENTE DEL 3,5% PROVEEDORES SUMAS IGUALES DEBE 43.103.448 6.896.552 HABER

50.000.000

344.828 1.508.621 48.146.551 50.000.000

6

ASIENTO CONTABLE 7 VENTA DE CONTADO CODIGO 110505 135515 135517 135518 4135 240810 6135 143505 DESCRIPCION CAJA GENERAL ANTICIPORETEFUENTE ANTICIPO DE IVA (50% DE IVA) RETEICA 8/1000 INGRESOS OPERACIONALES IVA 16% COSTO DE VENTA MCIA NO FAB X EMP SUMAS IGUALES DEBE 5.185.000 175.000 400.000 40.000 HABER

5.000.000 800.000 3.846.154 9.646.154 3.846.154 9.646.154

PARA EL COSTO GENERALMENTE SE TOMA UN MARGEN DEL 30 % ESTO POR NO TENER INFORMACION DE KARDEX Y COSTO REALES
ASIENTO CONTABLE 8 VENTA DE CREDITO CODIGO 130505135515 135517 135518 4135 240810 6135 143505 DESCRIPCION CLIENTES NACIONALES ANTICIPO RETEFUENTE ANTICIPO DE IVA (50% DE IVA) RETEICA 8/1000 INGRESOS OPERACIONALES IVA 16% COSTO DE VENTA MCIA NO FAB X EMP SUMAS IGUALES DEBE 15.555.000 525.000 1.200.000 120.000 HABER

15.000.000 2.400.000 11.538.462 28.938.462 11.538.462 28.938.462

7
CODIGO 1405 236840 236540 220505

ASIENTO CONTABLE 9DESCRIPCION MATERIA PRIMA RETEICA DEL 8/1000 RETEFUENTE DEL 3,5% PROVEEDORES SUMAS IGUALES DEBE 25.000.000 HABER 200.000 875.000 23.925.000 25.000.000

25.000.000

HAY MERCANCIA EXCLUIDAS DELIVA Y DEBEN ESTAR CONTEMPLADAS EN LOS ESTATUTOS HAY ALGUNAS MATERIAS PRIMAS O PRODUCTOS AGRICOLAS COMONO ESPECIFICA USAMOS LA CUENTA GENERAL DEMATERIA PRIMA

8

ASIENTO CONTABLE 10 VENTA DE CONTADO CODIGO110505 135515 135518 4105 6135 143505 DESCRIPCION CAJA GENERAL ANTICIPO RETEFUENTE RETEICA 8/1000 INGRESOS OPERACIONALES COSTO DE VENTA MCIA NO FAB X EMP SUMAS IGUALES DEBE 2.871.000 105.000 24.000 2.307.692 5.307.692 2.307.692 5.307.692 HABER

3.000.000

PARA EL COSTO GENERALMENTE SE TOMA UN MARGEN DEL 30 % ESTO POR NO TENER INFORMACION DE KARDEX Y COSTO REALES
ASIENTO CONTABLE 11 VENTA DECREDITO CODIGO 130505 135515 135518 4105 6135 143505 DESCRIPCION CLIENTES NACIONALES ANTICIPO RETEFUENTE RETEICA 8/1000 INGRESOS OPERACIONALES COSTO DE VENTA MCIA NO FAB X EMP SUMAS IGUALES DEBE 1.435.500 52.500 12.000 1.153.846 2.653.846 1.153.846 2.653.846 HABER

1.500.000

9

UNA QUINCENA DEVENGADO ADMINISTRADOR SECRETARIA 500.000 270.000 AUX TRANS 31.800 31.800
TOTAL DEVENGADO

531.800301.800

VENDEDORA MENSAJERO

270.000 268.000 1.308.000

31.800 31.800 127.200

301.800 299.800 1.435.200

PARAFISCALES CAJA COMPENSACION ICBF SENA 52.320 4% 39.240 3% 26.160 2% 117.720 SEGURIDAD QUE CORRESPONDE AL EMPLEADOR EPS 111.180 8,50% AFP 156.960 12% ARP NIVEL 1 6.828 0,522% 274.968 ASIENTO PAGO DE LA NOMINA
CODIGO 510506 510527 110505 237005 2380 ASIENTO CONTABLE 12 DESCRIPCION...