Asientos Contables

La empresa TODO ES FACIL E.I.R.L. Se constituye como persona juridica el 01 – 01 – 2009, y realiza sus operaciones a partir del 02 – 02 – 2011.
APORTE DE CAPITAL.
1. Caja S/. 42.000.00
2. Mercaderias S/. 10.000.00
Realiza las siguientes operaciones.
1. El 07 de Febrero compramos Mercaderias según factura N° 001 – 687 a la empresa KIKOS S.A. al contado, 300 pantalones Talla 38 aun costo unitario de S/. 65.00.

60 COMPRAS                                                500.00
     601 Mercaderías
40 TRIBUTOS POR PAGAR                         95.00
     401 Gobierno Central
         4011 IGV
42 PROVEEDORES                                                          595.00
     421 Facturas por pagar
21/01 Por la compra de mercadería
          según factura N°001-4678
 
              Asiento N° 2
 
42 PROVEEDORES                                    595.00
     421 Facturas por pagar
10 CAJA Y BANCOS                                                       595.00
     101 Efectivo
21/01 Por la cancelación en efectivo
          de la factura N°  001-4678
 
              Asiento N° 3
 
20 MERCADERÍAS                                    500.0061 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS                              500.00
     611 Mercaderías
 21/01 Por la trasferencia de la mercadería
          adquirida con factura N°  001-4678

2. El 09 de febrero pagamos alquiler de local según factura N° 001 – 658 a la empresa ODEKO S.A. en efectivo por el monto de S/. 1500.00.

EN EL Nº 1 EL ALQUILER ES UN GASTO QUE LO REALIZAS CON FACTURA O CONRECIBO DEL BANCO.
CONSIDERANDO QUE ES EL ALQUILER DEL MES DE DICIEMBRE
EL ASIENTO DEBE SER
63
635 1,500

469 1,500

Nº 02 EL IGV QUE QUEDA CON SALDO ACREEDOR ES POR DEFECTO , MEJOR DICHO ES LA DIFERENCIA QUE DEL IGV REGISTRADO EN EL LIBRO(REGISTRO) DE VENTAS CONTRA EL REGISTRADIO EN EL LIBRO (REGISTRO) DE COMPRAS , EN ESTE CASO EL SALDO ACREEDOR (PARA TU CASO) QUEDA COMO SALDO EN LA CTA4011

Nº 03 ESTE IMPUESTO NO ESTA EN APLICACION EN ESTOS MOMENTOS PERO DE SER EL CASO , EL ASIENTO SERIA

64
645 1,300

40
4016 1,300

3. El 12 de febrero vendemos mercaderias segun factura N° 0001 – 004 a la empresa COSIO S.A. en efectivo equivalente con un Costos Unitario S/. 68.00.

4. El 13 de marzo compramos una impresora según factura N° 001 – 658 a la empresa TOLUCAS.A. por la suma de S/. 1.750.00.

5. Se deposita en cuenta corriente de la operación N° 003 en el Banco de Credito el 100%.

10 CAJA Y BANCOS....................8,000
....101 Caja
10............... CLIENTES.............................8,000
..................121 Facturas x Cobrar
x/x Por el Cobro de la venta al Cliente
.....según Cheque Nº 001-2021.
----------------- X-----------------
10 CAJA Y BANCOS....................8,000
....104 Cuenta Corriente
10............... CAJA Y BANCOS....................8,000
..................101 Caja
x/x Por el Depósito del Cheque en
.....nuestra Cuenta Corriente
----------------- X -----------------
10 CAJA Y BANCOS....................8,000
....101 Caja
10............... CAJA Y BANCOS....................8,000..................104 Cuenta Corriente
x/x Por el Extorno del Cheque por
.....carecer de Fondos disponibles

6. El 15 de abril la Empresa solicita asesoramiento del Contador para la declaración del lGV E.I.R. nos emiten Recibo de Honorarios por S/. 950.00.

                                                                                                 DEBE       HABER
 
-------------------Asiento1 -----------------------
 
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS          3,000.00
     632 Honorarios, comisiones y corretajes
            6321 Contador
40 TRIBUTOS POR COBRAR                                                                     300.00               
     401 Gobierno Central
           4011 IGV
                    40174 Renta de Cuarta categoría
46 CUENTAS POR PAGAR...