Asientos de contabilidad

UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS, S.A. DE C.V.
ENERO

Asiento No. 1
Día 02 Pago con transferencia bancaria de prima de seguros por la camioneta Missan por un año a partir del 1 de enero de 20XY según póliza No. UYT24359, con un importe de $7,150.00 más IVA.
Comprobante: Original de la póliza y transferencia.

Asiento No. 2
Día 03 Vendimos a 8 días a crédito una lavadora en la cantidad de$11,900.00 más IVA a la cliente Petra Pérez Hernández.
Comprobante: Copia de la factura No. 004 y elaborar factura con los siguientes datos: PEHP-480912-6Y5 domicilio: Bellaterra No. 2547 Fracc. Lomas del Tule, Zapopan, Jalisco.

Asiento No. 3
Día 03 Se compra la siguiente mercancía a crédito al proveedor Muebles Eta, S.A. de C.V., según factura. No. 10540, con un importe de $657,500.00 más IVA.20 Comedores modelo chick $9,000.000 $ 180,000.00
11 Muebles de sala Provenzal 6,000.00 66,000.00
15 Televisores Mod. Pony 37” 6,500.00 97,500.00
15 Pantallas Plasma modelo Ravi de 42” 8,600.00 129,000.00
15 Lavadoras Modelo Chaca Chaca 7,000.00 105,000.00
10 Secadoras modelo seca seca 8,000.00 80,000.00
Total $ 657,500.00
Comprobante: Copia de lafactura.

Asiento No. 4
Día 04 Se concede un préstamo personal al Contador por $4,000.00, se extiende el cheque 013.
Comprobante: Recibo y elaborar cheque.

Asiento No. 5
Día 05 Mediante transferencia se cubre el Impuesto Estatal sobre Nóminas por $988.00, correspondiente al mes de Diciembre.
Comprobante: Formato SEFIN.

Asiento No. 6
Día 6 Se paga con cheque No. 014 a Fletes yTraslados, S.A., su carta porte No. 154, que ampara el traslado de la mercancía comprada. (Flete $2,000.00, IVA $320.00, IVA retenido $80.00).
Comprobante: Carta porte y elaborar cheque.

Asiento No. 7
Día 11 Se efectúa venta a crédito a Muebles del Noroeste, S.A. de C.V. por la cantidad de: $561,750.00 + IVA., según factura 005. El desglose de la mercancía es como sigue:
8 Lavadoras modelo chacachaca $ 10,500.00 $ 84,000.00
5 Secadoras Seca seca 12,000.00 60,000.00
6 Comedores modelo chic 13,500.00 81,000.00
4 Muebles de Sala modelo Provenzal 9,000.00 36,000.00
11 T.V. Modelo Pony 37” 9,750.00 107,250.00
15 Pantallas plasma modelo Ravi de 42” 12,900.00 193,500.00

Comprobante: Llenar factura a nombre del cliente, con domicilio en Av. Francisco Villa No. 1742Col. Corregidora, en Monclova, Coahuila. RFC. MUN-001223-T8S.
Asiento 8
Día 11. El cliente Petra Pérez Hernández nos hace un depósito a la cuenta por concepto del pago de la factura No. 004 con un importe de $ 13,804.00
Comprobante: Ficha de depósito.

Asiento No. 9
Día 14 La accionista Cinthya Esmeralda Ascencio Chávez, entrega cheque personal No. 130 por la cantidad de $ 100,000.00 quecorresponde al resto de su aportación.
Comprobante: Ficha de depósito bancario

Asiento No. 10
Día 15 Con transferencia electrónica se cubre la nómina quincenal, importe neto $21,023.25.
Comprobante: Nómina quincenal.

Asiento N0. 11
Día 16 Se cubre con transferencia bancaria la cantidad de $23,833.33 que corresponden al recibo N0. 1069 de arrendamiento del inmueble.
Comprobante:Recibo original y Transferencia electrónica.

Asiento No. 12
Día 17 Con transferencia electrónica se cubre al IMSS el pago mensual de Diciembre y el bimestral de Noviembre y Diciembre correspondiente al año 20XX por ($16,154.00).
Nómina OBRERO PATRÓN
Cuota IMSS Obrero Cesantía Obrero Cuota IMSS Cesantía y vejez 5% INFONAVIT 2% Retiro
1a.Qna. Nov.10 $ 117.59
2a.Qna.Nov.10 289.18 $ 1,138.93 $ 1,807.82 $ 723.13
1a.Qna. Dic.10 358.92 289.18
2a.Qna. Nov.10 358.92 289.18 5,563.13 1,619.38 2,570.45 1,028.18
SUMA $ 717.84 $ 985.13 $ 5,563.13 $ 2,758.31 $ 4,378.27 $ 1,751.31

Comprobante: Transferencia electrónica

Asiento No. 13
Día...