asistente directivo

Construcción de un boliche en Ixtapaluca, Estado de México

CAPÍTULO VI

6. ANÁLISIS FINANCIERO

El objetivo de realizar el análisis financiero de un proyecto es para calcular,
obtener e interpretar la información de carácter monetario que se relaciona con la
inversión del proyecto.

Este capítulo presentará los cálculos tanto contables como

financieros y proporcionará lainterpretación de los resultados.

6.1. DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS

6.1.1. INVERSIÓN INCIAL

La inversión inicial que se requiere para la compra del equipo de boliche y la
construcción del inmueble es de $6,759,276, misma que se detalla en la tabla siguiente:

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Construcción de un boliche en Ixtapaluca, Estado de México

Tabla 16: Inversión InicialConcepto

P.U.

Unidades

Total

$ 1,800 m²
$ 800 m²
$ 525 m²

1,200 m²
1,200 m²
280 m²

$ 2,160,000.00
$
960,000.00
$
147,000.00
$ 3,267,000.00

12

$ 3,492,276.00
$ 6,759,276.00

Inmueble
Construcción
Acabados
Estacionamiento
Sub total
Equipo de boliche marca Kopp
Pista de boliche*
Gran Total

$

291,023.00

* Precio Unitario establecido en US Dólares al tipode cambio de $10.982
del mes de mayo de 2005
Fuente: Gupo Constructora y Mobiliria, Kopp (2005)

6.1.2. COSTOS DE ADMINISTRACIÓN

Para calcular estos costos, se contempló la contratación de 7 personas. Los
sueldos y salarios de estas personas fueron calculadas generando un total de $827,133
para 2006. Para un análisis más en detalle sobre este cálculo, favor de referirse al anexo
#8. Acontinuación se presenta un resumen de los costos de administración por los
próximos 5 años.

Tabla 17: Resumen de sueldos
Año
2006
$ 827,133
Gasto

2007
$ 893,304

2008
$ 964,768

2009
$ 1,041,950

2010
$ 1,125,306

Nota: incremento anual del 8% tanto en sueldo como en prestaciones
Fuente: elaboración propia (2005)

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67

Construcciónde un boliche en Ixtapaluca, Estado de México

6.1.3. COSTOS DE MANTENIMIENTO

Los costos de mantenimiento se han fijado para el año 2006 en $10,000
mensuales, con un incremento anual del 5%. Con esta cifra, se generan los siguientes
resultados:

Tabla 18: Resumen de gastos mantenimiento
Año
2006
2007
2008
$ 120,000 $ 126,000 $ 132,300
Gasto

2009
$ 138,915

2010
$ 145,861Nota: incremento anual del 5%
Fuente: elaboración propia (2005)

6.1.4. GASTOS DE PUBLICIDAD

Para el primer año, los costos arrojaron un total de $108,000 producto de la
combinación de la utilización de los diferentes canales de publicidad.

Para los años

siguientes, se le ha asignado el 2% de las ventas totales que genere el complejo.

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68Construcción de un boliche en Ixtapaluca, Estado de México

Tabla 19: Gastos de publicidad para 2006
Carro Vocero
Precio
Mes
Unitario
Horas
Días
x hora
Enero
$
400
3
15
Febrero
$
400
3
15
Marzo
$
400
2
2
Abril
$
400
2
2
Mayo
$
400
2
2
Junio
$
400
2
2
Julio
$
400
2
2
Agosto
$
400
2
2
Septiembre
$
400
2
2
Octubre
$
400
2
2
Noviembre
$
400
22
Diciembre
$
400
2
2
Gran Total

Total
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

18,000
18,000
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
1,600
52,000

Gaceta
local

Volantes
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
18,000

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$Inauguración

1,500 $
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
18,000 $

Mantas y
carteles

Total

15,000 $

10,000

10,000 $

10,000 $ 108,000

Fuente: elaboración propia (2005)

6.1.5. COSTOS FIJOS Y VARIABLES

Se identificaron y clasificaron los siguiente costos en fijos y variables.
considera variable el gasto de publicidad ya que va en...