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PRESUPUESTO DE EFECTIVO
El presupuesto de efectivo o (de caja) es aquel que muestra los flujos de entradas y salidas de
efectivo, así como la posición final por subperíodos, para un lapsoespecifico.
El presupuesto de efectivo, recibe el nombre también
presupuesto de tesorería, presupuesto de caja.

de presupuesto financiero,

El presupuesto de efectivo, se define como el control de los flujos deentradas y
salidas de efectivo durante cierto periodo futuro de tiempo.
En el presupuesto de efectivo podemos reflejar la situación actual y futura del
efectivo de la empresa. Mediante lapresupuestación se pueden conocer las
necesidades y los excesos de fondos que la empresa tendrá en un período
determinado, tomando muy en cuenta los resultados de las actividades productivas y
comerciales y laaplicación de las políticas de las ventas, recuperaciones de
crédito, cancelación a proveedores, adquisición y amortización de prestamos
bancarios, distribución de dividendos y otras operaciones de laempresa.
El presupuesto de efectivo, generalmente presenta la estructura siguiente
a. Entradas de efectivo
b. Salidas de efectivo
c. Saldo de efectivo
d. Inversiones en efectivo
e. Necesidades deefectivo
f) Saldo final de efectivo
ENTRADAS DE EFECTIVO
Son todos aquellos ingresos de efectivo que genera la empresa por sus operaciones de ventas,
cuentas por cobrar vencidas en fechas determinadas,ventas de desperdicios, de activos fijos,
intereses ganados, obtención de capitales por la aceptación de nuevos socios o accionistas,
adquisición de créditos y otros, etc.

SALIDAS DE EFECTIVO
Son todosaquellos egresos o salidas de dinero en efectivo que realiza la empresa para poder
financiar todas sus actividades y operaciones en el que hacer del proceso productivo y
comercial, tales como; comprade materia prima, pago de mano de obra, gastos de
producción, gastos en ventas, gastos de administración, pago de impuestos, intereses
vencidos por préstamos, compra de activos fijos, inversiones,...