Audi

X, Z Y CIA., CONTADORES PÚBLICOS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ACTIVOS O GASTOS DIFERIDOS
| |Comentarios ||
|1.- ¿Quién aprueba las erogaciones por concepto de gastos |El gerente | |
|diferidos? || |
|2.- ¿Existe una adecuada custodia de los bienes cargados a gastos|Si | |
|diferidos?| | |
|3.- ¿Existen políticas definidas sobre que conceptos deben ser |No | |
|tratados como gastosdiferidos? | | |
|4.- ¿Existen registros que permitan identificar el origen y su |Si | ||aplicación de los gastos diferidos? | | |
|5.- ¿Cada cuando se revisa la vigencia de los servicios por |Cada año| |
|recibir o artículos por consumir y su aplicación? | | |
|6.- ¿Se amortizan mensualmente los cargos diferidos?|Si | |
|7.- ¿Quién guarda los títulos que amparan los cargos diferidos? |El gerente y los guarda en| |
||la caja fuerte | |
|8.- ¿Quién está a cargo de la revisión de dicho inventario y de |Nadie | |
|compararlocon el registro de contabilidad? | | |
|9.- ¿se especifican en las autorizaciones las cantidades |No |...