Audi

UNIVERSIDAD CÉSAR VALLEJO
FACULTAD DE INGENIERÍA

ESCUELA DE INGENIERÍA DE SISTEMAS

AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMACION DEL AREA DE CUENTAS POR PAGAR DE LA GERENCIA DE FINANZAS DE LA EMPRESA SIDER PERU S.A.A.

AUTORES:
Blas Fermín Jonathan
Córdova Meneses Gregorio David
Delgado Sucari Víctor Eduardo
Miranda Luján Hugo Herbert
Vara Medina Martin

PROFESOR:
Ing. Mg. Carlos ChávezMonzón

CHIMBOTE – PERÚ
2009

AUDITORIA DE CONTROL A SISTEMAS DE INFORMACIÓN
I. Diagrama de Caso de Uso del Negocio de Auditoria de Aplicación:

1. Diagrama de Casos de Uso de Auditoria para el Control de Datos Fuente:

Procedimiento para la Preparación de Datos | Existe | Observaciones |
| Sí | No | |
a.- Identificar los documentos utilizados para cada tipo de entrada. |X | | * Guía de remisión del proveedor. * Factura del proveedor. * Orden de pago. * Nota de ingreso. * Orden de compra. * Requisición. |
b.- Asegurarse de la validez de los datos que se integran a cada documento fuente. | X | | Todos los datos de los documentos fuente son previamente registrados antes de su ingreso al sistema. |
c.- Identificar al personal responsable de lapreparación de los datos de entrada, revisar los documentos fuente y las autorizaciones. | X | | * Guía de remisión del proveedor – Asist. Almacén * Factura del proveedor – Asist. Almacén * Orden de pago – Jefe de cuentas por pagar * Nota de ingreso – Asist. Almacén * Orden de compra – Agente de compra * Requisición – Usuario cliente |
d.- Evaluar las funciones de control de lapreparación de los datos antes de trasmitir la información para su procesamiento. | X | | Cuentan con un procedimiento donde se especifica el flujo de trabajo detallado para comprobar la información y efectuar los pagos correspondientes |

2.1 Diagrama de Casos de Uso de Auditoria para la revisión del Procedimiento para la Preparación de datos:



DIAGRAMA DE ACTIVIDADES DE AUDITORIAPARA LA REVISIÓN DEL PROCEDIMIENTO PARA LA PREPARACIÓN DE DATOS:

2.2 Diagrama de Casos de Uso de Auditoria de Procedimiento para el Control de Documentos Fuente en Blanco:

DIAGRAMA DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA DE PROCEDIMIENTO PARA EL CONTROL DE DOCUMENTOS FUENTE EN BLANCO:

Procedimiento de: para el Control de documentos fuentes en blancos (No procesado) | Existe |
| Sí | No |Observaciones |
a.- Determinar si los documentos fuente en blanco se encuentran bajo la custodia de personas que no tienen nada que ver con la generación de éstos. | | X | Todos los documentos fuente en blanco son utilizados y archivados por el personal autorizado para su manipulación. |
b.- Asegurarse de que los documentos fuente en blanco estén almacenados en un lugar seguro. | X | | Secomprobó los documentos fuente en blanco se encuentran en un archivador en el sótano de la empresa del cual solo tienen acceso el jefe del área y el personal de seguridad patrimonial. |
c.- Determinar si la autorización de salida de los documentos fuente en blanco requiere la firma de dos o más personas. | X | | Para la salida de los documentos fuente en blanco es necesaria la firma autorizadasolo del jefe del área. |
d.- Identificar a las personas que preparan las transacciones, determinar si cada persona prepara un solo tipo de transacción. Por ejemplo, el establecimiento de nuevos registros en el archivo maestro y la actualizacion de esos registros, deben considerarse como dos tipos diferentes de trasacciones. | | x | Los usuarios del sistema realizan más de una transaccióndebido a que cada uno de ellos maneja un área de la empresa. |
e.- Identificar a las personas involucradas en las fases de preparación de la información y asegurarse de que dichas personas no lleven a cabo más de una de las siguientes fases. | | x | |

2.3 Diagrama de Casos de Uso de Auditoria de Procedimiento de Generación, Autorización y Control de Documentos Fuentes:

DIAGRAMA DE...