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EMPRESA ALIMEC S.A. AUDITORIA FINANCIERACÉDULA NARRATIVAPROCESODEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 |
Nº | Preguntas | Respuestas | Pond. | Calif. | Observaciones |
| | SI | NO| N/A | | | |
1 | ¿Se preparan y con frecuencia los arqueos de caja? | X |   |   | 10 | 10 |   |
2 | ¿Las cobranzas diarias son depositadas en el banco, intactas y sin demora? |   | X |   | 10| 0 | Son despositadas intactamente pero no de forma inmediata ya que todos los depositos se los realiza el dia siguiente a primeras horas de trabajo. |
3 | ¿Existe autorización previa y porescrito de las salidas de efectivo? | X |   |   | 10 | 10 |   |
4 | ¿Los cheques anulados son debidamente, cancelados y archivados? | X |   |   | 10 | 10 |   |
5 | ¿Está prohibida la firma de cheques enblanco? | X |   |   | 10 | 10 |   |
6 | ¿Los cheques se concilian mensualmente? | X |   |   | 10 | 10 |   |
7 | ¿Se controla la secuencia numérica de los cheques? | X |   |   | 10 | 10 |   |
8| ¿El pago de las facturas es aprobado por algún funcionario responsable? | X |   |   | 10 | 10 |   |
9 | ¿Existen personas autorizadas para firmar cheques? | X |   |   | 10 | 10 |   |
10 | ¿Lasfunciones de los responsables del manejo de efectivo son independientes de las de preparación y manejo de libros? | X |   |   | 10 | 10 |   |
11 | ¿Hay una segregación adecuada de las funciones deautorización, adquisición, venta, custodia, cobranza y tesorería? | X |   |   | 10 | 10 |   |
12 | ¿Existen reportes de registro y control de ingresos y egresos? | X |   |   | 10 | 10 |   |
|MARCAS DE AUDITORIA: | ELABORADO POR:FECHA DE ELABORACION:SUPERVISADO POR:FECHA DE SUPERVISION: |

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13 | ¿Existe un mecanismo que garantice los depósitos que se realizan? |   | X |   | 10 | 0 | No existe ningún mecanismo que garantice a la empresa saber si se realizó el...