Audioria Operativa
Páginas: 2 (473 palabras)
Publicado: 31 de julio de 2011
[pic]Casa Practico Nº 01
Parte Única: Desarrollo
Situación: El siguiente borrador de un informe fue entregado al gerente de auditoría por un equipo de auditores internos como resultado delexamen del Departamento de Ingeniería de la Empresa. Dicho Departamento cuenta con 34 empleados y está ubicado a bastante distancia de las Oficinas principales de la empresa:
Al Ing. Juan EnriqueChávez, Director Departamento de Ingeniería.
Del 14 de Junio al.26 de Julio de 1974 el Departamento de Auditoría Interna auditó el Departamento de Ingeniería. El Sr. José Ayala Álvarez fue el auditorencargado. Los Señores Jaime Delgado B. y Pablo Rodríguez Jiménez le asistieron. Se pasó catorce días dentro del Departamento de Ingeniería.
El resto del tiempo fue pasado en la preparación, análisisy redacción del informe. La revisión con respecto al cumplimiento con los procedimientos de la empresa reveló los siguientes ítems de interés:
a) No se archivó debidamente algunos de los planosde ingeniería.
b) El Informe de Horas Extras de un dibujante fue elaborado incorrectamente.
c) En la noche se cierra la puerta de entrada con llave dejando prendidas las luces.
d)Parece que el Kilometraje de algunos de los autos oficiales fue excesivo en algunos casos.
Al efectuar un muestreo estadístico de proyectos terminados empleando una tasa de error anticipado de 2%, unnivel de confianza de 95%, y una precisión de más o menos 2%, resultó en la conclusión de que había 46 errores en los informes de proyectos.
Este sería considerado excesivo de acuerdo a algunasnormas porque no se cargó al proyecto los montos correctos.
e) Muchas de las facturas para suministros de los dibujantes habían sido modificados, sin embargo, no se ajustó el cálculo de losdescuentos con el resultado de no recibir el descuento correcto para compras al contado.
Los auditores agradecen a la gerencia por su cooperación. Tenga la bondad de comunicarse con el suscrito al...
Parte Única: Desarrollo
Situación: El siguiente borrador de un informe fue entregado al gerente de auditoría por un equipo de auditores internos como resultado delexamen del Departamento de Ingeniería de la Empresa. Dicho Departamento cuenta con 34 empleados y está ubicado a bastante distancia de las Oficinas principales de la empresa:
Al Ing. Juan EnriqueChávez, Director Departamento de Ingeniería.
Del 14 de Junio al.26 de Julio de 1974 el Departamento de Auditoría Interna auditó el Departamento de Ingeniería. El Sr. José Ayala Álvarez fue el auditorencargado. Los Señores Jaime Delgado B. y Pablo Rodríguez Jiménez le asistieron. Se pasó catorce días dentro del Departamento de Ingeniería.
El resto del tiempo fue pasado en la preparación, análisisy redacción del informe. La revisión con respecto al cumplimiento con los procedimientos de la empresa reveló los siguientes ítems de interés:
a) No se archivó debidamente algunos de los planosde ingeniería.
b) El Informe de Horas Extras de un dibujante fue elaborado incorrectamente.
c) En la noche se cierra la puerta de entrada con llave dejando prendidas las luces.
d)Parece que el Kilometraje de algunos de los autos oficiales fue excesivo en algunos casos.
Al efectuar un muestreo estadístico de proyectos terminados empleando una tasa de error anticipado de 2%, unnivel de confianza de 95%, y una precisión de más o menos 2%, resultó en la conclusión de que había 46 errores en los informes de proyectos.
Este sería considerado excesivo de acuerdo a algunasnormas porque no se cargó al proyecto los montos correctos.
e) Muchas de las facturas para suministros de los dibujantes habían sido modificados, sin embargo, no se ajustó el cálculo de losdescuentos con el resultado de no recibir el descuento correcto para compras al contado.
Los auditores agradecen a la gerencia por su cooperación. Tenga la bondad de comunicarse con el suscrito al...
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