Audit

OPERACIONES FINANCIERA REALIZADAS POR LA BANCA.

AGENTE FIDUCIARIO:

Funciona como agente fiduciario porque está autorizado oficialmente para ser un intermediario y ejecuta operaciones financieras que requieren, y dependen, de crédito y confianza.

Cartera en fideicomiso que se ve mas en los Bancos de desarrollo.

COBROS POR CUENTA AJENA:

Esta operación se crea a través del contratoestablecido con Instituciones como INE, INAA, las cuales desean agilizar su recuperación de cartera; en el contrato se establece el porcentaje de la comisión que recibirá la Institución Bancaria por este servicio.

DEPOSITARIO JUDICIAL Y EXTRAJUDICIAL:

Funciona en los casos relacionados a un juicio legal, donde la Institución Bancaria se responsabiliza de enterar el valor bajo su guarda a laparte favorecida en el dictamen judicial; por ejemplo en Embargos.

FUNCIONES DE ALBACEA:

Esta función el Banco la contrata de forma confidencial, puesto que en estos casos, el cliente establece la forma en que procederá el Intermediario para administrar el valor que está poniendo en sus manos.

DEPOSITARIO DE VALORES:

Muchas transacciones requieren ser agilizadas de acuerdo a suscaracterística, y en vista de que existen diferentes Bancos, estos clientes contratan para efectuar depósitos en un Banco para que éstos a su vez sean transferidos a un cliente de otro Banco, ya sea nacional o internacional.

LIQUIDADOR DE NEGOCIOS:

Al efectuar el cierre cualquier tipo de organización, ésta requiere de los servicios de una institución que se encargue de seleccionar una comisiónperita en la evaluación y realización de activos y con estos sufragar el total o parte de las deudas que existan a la fecha; esta función puede ejercerla la institución bancaria.

ADMINISTRACION DE PATRIMONIO:

Este tipo de casos no es típico en el ambiente mercantil de los Bancos en Nicaragua.

FUSIONES POR ENCARGO;

IDEN al punto anterior.

INVERSIONISTA DE VALORES Y BIENES:

LasInstituciones bancarias pueden convertirse en inversionistas a través de compra de acciones en otras entidades.

TRANSAR O NEGOCIAR VALORES:

Las instituciones bancarias, por tener la facultad de ser intermediarios financieros, pueden manejar operaciones a través de cartas de crédito, documentos endosados, cheques de viajero, así como venta de divisas.

COMPRA VENTA DE B/I P/TERCEROS:

Acciónpoco comercial en los mercados nacionales, por no decir nula.

Managua 04 de Febrero de 2002

CREDITO BANCARIO Y NORMAS

CREDITICIAS BANCARIAS

1. Elementos Fundamentales
2. Clase de Crédito
a. Crédito Privado
b. Crédito Público
3. Capacidad de pago, garantía
4. Calidad del deudor
5. Actividad y aspecto legal

Requisitos:

1. Solicitud
2. Estados financieros(o relaciones de cuentas)
3. Garantías; Fiduciaria, Prendaría, Hipotecaria. En la fiduciaria se presenta fiador A o B en PAGARE.

Las hipotecarias y prendarías es por medio de contrato o escritura pública.

También existe la garantía colateral. (C.P.F)

4. Proyecto: (Descripción y alcance de la obra)

1. El banco internamente investiga las relacionescrediticias del cliente.

2. Analiza la capacidad de pago del cliente si es préstamo personal y si es empresa la capacidad de pago de la empresa, basándose en el proyecto de la empresa.

Que debe contener un proyecto:

Dependiendo a las magnitudes del préstamo, un proyecto puede ser completo o semi completo.

Ejemplo de un Proyecto:

1. Resumen Ejecutivo

a. Fundación
b.Resumen de los otros aspectos (2,3,4, y 5)
2. Estudio Mercado

a. Descripción del producto
b. Segmentación del mercado
c. Estudios de penetración del mercado
d. Pronóstico de ventas
e. Situación oferta y demanda

3. Aspecto de Producción

a. Tecnología
b. Asistencia Técnica
c. Proceso de producción
d. Capacidad y calidad de la...