Auditoría de Inventario Wenco

ÍNDICE

Memo de Inventario
Plan de trabajo para la toma de inventario
Reporte de Sistema SAP
Diferencias de Inventario Ajustadas
Debilidades de Control Interno
Propuesta de Mejoramiento










MEMO DE OBSERVACIÓN DE INVENTARIO

1.- Información General:
Nombre de la Empresa: Wenco S.A.
Ubicación: Av. Américo Vespucio Norte 1125, Santiago.
Tipo de Productos: Fabricaciónde artículos plásticos.
Fecha Realización Inventario: Viernes 8 de Noviembre de 2013.
Hora de Inicio: a las 09:30 hrs.
Hora de Término: a las 20:30 hrs.
Auditor Externo: Javiera Lizama

2.- Personal:
Para la realización de este inventario participaron las siguientes personas:
Nombre
Cargo
Entidad
Fernando Lagos Ortega
Encargado de Bodega
Wenco S.A.
Ednson Mora Cuevas
Auxiliar deBodega
Wenco S.A.
Haroldo Pérez Leiva
Auxiliar de Bodega
Wenco S.A.
José Miguel Pino Rojas
Auxiliar de Bodega
Wenco S.A.
Sebastián Sobarzo Jorquera
Control de Stock
Wenco S.A.
Juan Meneses Guajardo
Control de Stock
Wenco S.A.
Javiera Lizama
Auditor Externo
LS Auditores Ltda.






3.- Observaciones Generales:
Con fecha 8 de Noviembre de 2013 a las 09:30 hrs. Se da inicio alproceso de toma de inventario de Wenco S.A, ubicado en Av. Américo Vespucio Norte 1125, Santiago. El proceso comenzó con la llegada a las instalaciones de Wenco a las 8:15 hrs. Se toma contacto con el Jefe de Bodega y se verifica que las condiciones para la toma de inventario se cumplan.
Se constató que las guías de despacho emitidas por la empresa están en orden correlativo, y la guíaposterior a la última emitida efectivamente está en blanco. También se entregó una nómina de los últimos ingresos de productos que llegaron a la bodega un día antes del inventario.
Se culmina el proceso de verificación de existencias a las 9:15 hrs.
4.- Métodos de Medición de la Empresa:
Al momento de la entrega del listado de productos a inventariar, el personal de bodega se percató que este noestaba depurado, ya que aparecían ítems de productos que fueron dados de baja en la bodega durante el año, o mercadería que ya no estaba físicamente en bodega, lo que generaba una pérdida de tiempo para el conteo.
Los ítems se miden en unidades.
Plan de trabajo para la toma de inventario.
El proceso de toma de inventario se efectuó de la siguiente manera:
Entrega de planilla con listado deproductos, se entregó una planilla desde sistema computacional
Chequeo de corte documentario.
Se procede a supervisar el inventario acompañando, por turnos rotativos, a cada auxiliar de bodega y al encargado de esta, hasta chequear que la hoja con el listado de productos a inventariar se complete.
El conteo de completo de la planilla con el listado de productos se finaliza a las 16:00 hrs
Seprocede a hacer la muestra asignada y muestra aleatoria de inventario acompañada del encargado de bodega. Paralelamente los auxiliares de bodega realizan el procedimiento de reconteo y el sistema va actualizando el inventario y realizando las correcciones y/o ajustes del reconteo por sistema.
Se procede a terminar el inventario a las 18:30 hrs.
A las 18:45 hrs se inicia las actividades del tercerreconteo (definitivo) para realizar los ajustes y/o correcciones al inventario.
Se trabaja en cargar los datos al sistema SAP.
Todo el proceso culmina a las 20:30 hrs.
Reporte de Sistema SAP

Diferencias de Inventario Ajustadas

Debilidades de Control Interno
La empresa Wenco S.A. presenta las siguientes debilidades en control interno:
No posee un instructivo o manual de procedimientos parala Toma de Inventario Físico.
El personal de la planta no recibe capacitación constante para mantener el orden y la seguridad en el tránsito de las mercaderías, tanto en pasillos como en picking.
El método de valorización de las existencias no es constante de un periodo a otro, lo que afecta el registro de la cuenta y finalmente una representación incorrecta en Balance. Sugerimos que la...