Auditoría De Procesos Narrativa De Compras
Páginas: 4 (958 palabras)
Publicado: 16 de octubre de 2011
NARRATIVA DE COMPRAS – CUENTAS POR PAGAR Y PAGOS
Cliente: Aguas de la Sierra Serrasa S. A. Preparado por: Revisado por: P/T
Sección: Planeación – Control Interno Alexandra Lima 1201.2
Añoterminado al: Al 31 de diciembre del 2008 Fecha: Dic-08 Fecha
OBJETIVO
El objetivo para la comprensión del ciclo Compras – Cuentas por Pagar – Pagos es:
- Identificar los procesosadministrativos - financieros determinando los niveles de supervisión y documentación utilizada.
- Conocer los controles implementados por la Compañía con la finalidad que permitan mitigar errores.
- Conocermétodos de recepción y análisis de comportamiento de Compras – Cuentas por Pagar – Pagos.
PROCEDIMIENTO
Mediante entrevistas con los principales funcionarios de la Compañía identificamos losprocedimientos realizados que comienza con la identificación de potenciales proveedores, procesos de órdenes de compra, recepción de documentación necesaria para la realización de la compra, registros ymétodos de pago a proveedores.
RESULTADOS
Personal encargado
El personal que se encuentra involucrado en el proceso de Compras es el siguiente:
Gerente General Ing. Marcelo Torres
GerenteFinanciero Ing. Jorge Mateo
Jefe Financiero Ing. Guadalupe Escobar
Jefe de Bodega Sr. Miguel Reinoso
Jefe de Sistemas Ing. Edison Naranjo
Contador General Sr. Carlos Granja
Documentación:La documentación que se utiliza en el ciclo Compras – Cuentas por Pagar – Pagos es:
Orden de requerimiento Departamento y/o agencia que solicita un bien o servicio
Orden de compra Jefe FinancieroIngreso a bodega Jefe de Bodega y/o Jefe de Sistemas
Comprobante de diario Contador General
Comprobante de egreso Contador General
Compras:
El proceso de compras comienza al momento que cadadepartamento y/o agencia realiza la requisición de compra de bienes, servicios, materiales de presentación, suministros y accesorios, entre otros al Jefe de Bodega y/o Jefe de Sistemas.
El Jefe de...
Cliente: Aguas de la Sierra Serrasa S. A. Preparado por: Revisado por: P/T
Sección: Planeación – Control Interno Alexandra Lima 1201.2
Añoterminado al: Al 31 de diciembre del 2008 Fecha: Dic-08 Fecha
OBJETIVO
El objetivo para la comprensión del ciclo Compras – Cuentas por Pagar – Pagos es:
- Identificar los procesosadministrativos - financieros determinando los niveles de supervisión y documentación utilizada.
- Conocer los controles implementados por la Compañía con la finalidad que permitan mitigar errores.
- Conocermétodos de recepción y análisis de comportamiento de Compras – Cuentas por Pagar – Pagos.
PROCEDIMIENTO
Mediante entrevistas con los principales funcionarios de la Compañía identificamos losprocedimientos realizados que comienza con la identificación de potenciales proveedores, procesos de órdenes de compra, recepción de documentación necesaria para la realización de la compra, registros ymétodos de pago a proveedores.
RESULTADOS
Personal encargado
El personal que se encuentra involucrado en el proceso de Compras es el siguiente:
Gerente General Ing. Marcelo Torres
GerenteFinanciero Ing. Jorge Mateo
Jefe Financiero Ing. Guadalupe Escobar
Jefe de Bodega Sr. Miguel Reinoso
Jefe de Sistemas Ing. Edison Naranjo
Contador General Sr. Carlos Granja
Documentación:La documentación que se utiliza en el ciclo Compras – Cuentas por Pagar – Pagos es:
Orden de requerimiento Departamento y/o agencia que solicita un bien o servicio
Orden de compra Jefe FinancieroIngreso a bodega Jefe de Bodega y/o Jefe de Sistemas
Comprobante de diario Contador General
Comprobante de egreso Contador General
Compras:
El proceso de compras comienza al momento que cadadepartamento y/o agencia realiza la requisición de compra de bienes, servicios, materiales de presentación, suministros y accesorios, entre otros al Jefe de Bodega y/o Jefe de Sistemas.
El Jefe de...
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