Auditoría forence

Centro de Estudios Universitarios Ignacio Manuel Altamirano

Incorporada a la Secretaría de Educación Veracruz

Facultad de Administración de Empresas

Protocolo de Tesis

“LA AUDITORIA FORENSE COMO UN NUEVO PROCESO DE

FISCALIZACIÓN. CONTROL E INVESTIGACIÓN CONTRA LA

CORRUPCIÓN EN EL SECTOR GUBERNAMENTAL.”

Para obtener eltítulo de:

Licenciado en Administración de Empresa

Plantel Veracruz

PRESENTA
Ortiz Morteo Orlando
Asesor
Lic. Carlos A. Boza Zamudio

H. Veracruz, Ver. Enero del 2011
INDICE TENTATIVO

INTRODUCCIÓN pag. 6PÁG.
1.- CAPÍTULO METODOLÓGICO……………………………………………………………………………………… 8
1.1.- PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA………………………………….…………………………………..…….. 8
1.2.- JUSTIFICACION…………………………………………………………………………………………………….………9
1.3.- HIPÓTESIS Y VARIABLES ………………………………………………………………………………….…………11
1.3.1.- HIPÓTESIS………………………………………………………………………………………………………..11
1.3.2.-VARIABLES……………………………………………………………………………………………………….11
1.32.1.- VARIABLE INDEPENDIENTE …………………………………………………………………..11
1.3.2.2.- VARIABLE DEPENDIENTE………………………………………………………………….... 11
1.4.- OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION…………………………………………………………………………… 12
1,4.1.- OBJETIVO GENERAL ………………………………………………………………………………………….12
1.4.2.-OBJETIVOS ESPECIFICOS…………………………………………………………………………………...12
1.5.- MARCO DEREFERENCIA…………………………………………………………………………………………….13
1.5.1.- MARCO HISTORICO…………………………………………………………………………………………..13
1.5.2.- MARCO TEÓRICO………………………………………………………………………………………………26
1.5.3.- MARCO METODOLÓGICO ………………………………………………………………………………..30
1.5.3.1.- TIPO DE INVESTIGACIÓN……………………………………………………………………. 30
1.5.3.2.- MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN…………………………………………………………… 32
1.5,3,3,- FUENTES DE INFORMACION………………………………………………………………. 33l.5.3,3.1.--FUENTES PRIMARIAS……………………………………………………………………….. 33
1.5,3,3,2- FUENTES SECUNDARIA…………………………………………………………………….. 34
CAPITULO II
RESEÑA HISTORICA DE LA AUDITORIA FORENSE.
2.1.- ANTECEDENTE DE LA AUDITORIA FORENSE
2.1.1.- CONCEPTO, CAUSAS Y ORIGEN DE LA AUDITORIA FORENSE
2.1,2.- CONCEPTO Y TIPOS DE AUDITORIA
2.1.2.1.- AUDITORIAGUBERNAMENTAL
2.122.-AUDITORIA FINANCIERA
2.1.23.- AUDITORÍA DE GESTIÓN
2.1.2.4.- AUDITORIA ESPECIAL
CAPÍTULO III: NORMATIVIDAD EN AUDITORÍA GUBERNAMENTAL
3.1.- RESEÑA DE LA CORRUPCION Y PLAN DE LUCHA ANTICORRUPCIÓN
3.2.- NORMAS INTERNAS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL (NIAGU)
3.2.1.- NORMAS RELATIVAS A LA PLANIFICACION DE LA AUDITORIA GUBERNAMENTAL
3.2.2.-NORMAS RELATIVAS A LA EJECUCION DE LA AUDITORIA
3.2.3.- NORMAS RELATIVAS AL INFORME DE AUDITORIA
3.3.- ORGANISMOS DE FISCALIZACION DEL ESTADO
3.3.1.- CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
3.3.1.1- POLÍTICA DE LA INSTITUCION
3.31.2 FUNCIONES
3.3.2.- LA CAMARA DE CUENTAS DE LA REPUBLICA
3.3.2.1 FUNCIONES PRINCIPALES
CAPITULO IV
ETAPAS DE APLICACIÓN DE LA AUDITORÍA FORENSE EN ELAYUNTAMIENTO MUNICIPAL DE MEDELLÍN DE BRAVO

4.1- GENERALIDADES DEL AYUNTAMIENTO MUNICIPAL DE MEDELLIN DE BRAVO
4.1- CARACTERÍSTICAS MUNICIPALE
4.2.-CONTABILIDAD MUNICIPAL
4.2- GENERALIDADES DE LA AUDITORIA MUNICIPAL
4.3.- PLANIFICACIÓN PARA LA APLICACIÓN DE LA AUDITORIA FORENSE EN EL AYUNTAMIENTO MUNICIPAL DE MEDELLÍN DE BRAVO
4.3.1.- ELAUDITQRO INVESTIGADOR
4.3.2- AUDITORÍA FORENSE ENLOS EXPEDIENTES
4.3.3.- INVESTIGACIÓN FORENSE
4.3.4.- RECOPILACION DE PRUEBAS Y EVIDENCIAS
4.4.- ETAPAS DE APLICACIÓN DE LA AUDITORÍA FORENSE
4.4.1.- EVALUACIÓN PRELIMINAR DEL CONTROL INTERNO
4.4.2.- PLANEACION
4.4.3.- ELABORACIÓN PAPELES DE TRABAJOS

CAPITULO...