Auditoría Mesa De Dinero

1) Organizacionales
El traspaso inadecuado de la misión y la estrategia a procedimientos de control interno eficaz, eficiente y viable y objetivo inteligente conducen a la falta de control en ellogro de los objetivos fijados por la alta dirección.
Controles
- Segregación
1. Las actividades de la Mesa de Dinero deben estar adecuadamente segregadas
2. La externalización de las actividadesdeben estar claramente formuladas, controladas y deben existir procedimientos de cumplimiento.
- Documentos de la Organización y Procedimientos
Debe haber un conjunto claro y conciso de losorganigramas, procedimientos y directrices
- Existencia de misión, estrategia y objetivos
Un documento de la misión y la estrategia debe estar disponible complementa con un conjunto completo y equilibrado delos objetivos SMART derivados de decisiones estratégicas y objetivos. Debe haber un sistema de seguimiento y retroalimentación. Los objetivos deben ser debidamente acreditados y comunicados por la altadirección.

2) Personal y Reemplazos
Personal sin experiencia o inadecuada y la falta de los procedimientos puede causar perdidas financieras, riegos operacionales y / o riesgos de reputación.Controles
Cada departamento en el proceso de gestión del riesgo debe contar con el personal adecuado, de calidad y con juicio además se debe contar con los reemplazos adecuados.

3) Sistemas yDerechos de Acceso
La falta de sistemas de TI adecuados pueden comprometer la toma de decisiones acertadas y en última instancia conducir a un mayor riesgo y poner en peligro la eficacia y la eficienciade los procesos y control de gestión.
Controles
El acceso a los sistemas informáticos necesarios:
1. Los sistemas informáticos adecuados estén en su lugar
2. Derechos de acceso: Cada jefe dedepartamento es responsable de los derechos de acceso de los funcionarios. Esto implica que se debe estar claro dentro de los respectivos departamentos que tiene acceso a los sistemas, los derechos de...