Auditori

Carta de Control Interno



La Dorada, 16 de octubre de 2012



Señores
Junta Directiva
El Brochas Ltda.
Ciudad


Respetados Señores:

Nuestra firma ha realizado la Auditoria delSistema de Control Interno de la compañía El Brochas Ltda., hemos practicado una evaluación para el periodo del 1 de abril de 2011 a 31 de diciembre de 2011. La administración es responsable demantener una estructura adecuada de control interno para el logro de los objetivos de la entidad. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre el mismo con base en mi revisión.

Mi revisiónse efectúo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas. Dadas las limitaciones inherentes de cualquier estructura de control interno, pueden ocurrir errores o irregularidades y noser detectadas; también las proyecciones de cualquier evaluación del control interno para períodos futuros están sujetas al riesgo de que el control interno se pueda tornar inadecuado por los cambios ensus elementos.

No obstante, durante el proceso de nuestra evaluación, se establecieron observaciones que en nuestro criterio afectan la presentación razonable de los estados financieros al 31 dediciembre de 2011 y el buen desempeño institucional. Sin embargo, más adelante se sugieren algunas recomendaciones que puedan ayudar a corregir estos hallazgos.


Cordialmente



HernandoGutierrez Restrepo
Representante Legal
Gutierrez & Asociados
T.P 186909-T









Evaluación del Control Interno

Efectivo

Recomendación No.1
- Las conciliaciones bancarias noindican la fecha del período al que corresponde. Cada conciliación debe presentar la fecha respectiva para evitar los posibles errores en su archivo y facilitar el análisis posterior.
- Lasconciliaciones bancarias se elaboran con atraso de dos (2) meses, debido al no recibo de los soportes documentales para el análisis de las mismas. Se requiere solicitar a los bancos el envió oportuno de las...