Auditoria 1
Páginas: 3 (506 palabras)
Publicado: 12 de marzo de 2015
EJERCICIO AUDITORIA CAJA CHICA
El 02-01-2009 la empresa Industrias del Sur C.A., creó un fondo fijo de caja chica para los gastos menores de inaplazable
atención por la cantidad de Bs 5.000.
Loselementos del control interno de la Caja Chica son los siguientes:
El custodio del Fondo fijo es el Sr. Pedro León, quien no debe tener acceso a los registros contables.
Los cheques que se emitanpor creación y, luego, los que se hagan para reponerlo o aumentarlo, deben ser hechos a
nombre del custodio de dicho fondo.
La cantidad máxima que podrá ser pagada a través de esta caja chica es deBs. 500.
Todo desembolso de caja chica debe estar respaldado por su respectivo comprobante.
Los comprobantes que respaldan el desembolso de caja chica, deben ser inutilizados mediante laaplicación de un sello
que diga“CANCELADO” para evitar que vuelvan a ser presentados para su reposición y se produzca “una duplicidad
de pagos”
Los vales de caja y cambio de cheques por efectivo no debe serpermitido. Cualquier excepción debe ser autorizada por
un funcionario de mayor jerarquía.
El fondo fijo debe ser normalmente repuesto, cuando el efectivo que vaya quedando haya alcanzadoaproximadamente el
70% del mismo.
Los gastos deben ser registrados en el periodo que le corresponde.
Los arqueos deben ser sorpresivos y hechos con frecuencia para constatar la existencia de efectivo ode los comprobantes
que justifique su ausencia.
Las facturas deben ser escritas con tinta, sin borrones, tachaduras ni enmendaduras.
El Cajero menor debe llevar el Mayor Auxiliar de Caja ChicaEl 1-03-2009 La Unidad de Auditoría Interna lo designó para auditar el fondo fijo de caja chica, para lo cual realizó un arqueo
del mismo, obteniéndose el siguiente resultado:
TOTAL EFECTIVOFACTURAS:
Marzo 04: Material de oficina
Marzo 06: Teléfono
Marzo 06: Gasolina y aceite para el equipo de reparto
Marzo 08: Vale al trabajador Luis Acuña (sin autorizado del el Gerente)
Febr 09: Flete de...
El 02-01-2009 la empresa Industrias del Sur C.A., creó un fondo fijo de caja chica para los gastos menores de inaplazable
atención por la cantidad de Bs 5.000.
Loselementos del control interno de la Caja Chica son los siguientes:
El custodio del Fondo fijo es el Sr. Pedro León, quien no debe tener acceso a los registros contables.
Los cheques que se emitanpor creación y, luego, los que se hagan para reponerlo o aumentarlo, deben ser hechos a
nombre del custodio de dicho fondo.
La cantidad máxima que podrá ser pagada a través de esta caja chica es deBs. 500.
Todo desembolso de caja chica debe estar respaldado por su respectivo comprobante.
Los comprobantes que respaldan el desembolso de caja chica, deben ser inutilizados mediante laaplicación de un sello
que diga“CANCELADO” para evitar que vuelvan a ser presentados para su reposición y se produzca “una duplicidad
de pagos”
Los vales de caja y cambio de cheques por efectivo no debe serpermitido. Cualquier excepción debe ser autorizada por
un funcionario de mayor jerarquía.
El fondo fijo debe ser normalmente repuesto, cuando el efectivo que vaya quedando haya alcanzadoaproximadamente el
70% del mismo.
Los gastos deben ser registrados en el periodo que le corresponde.
Los arqueos deben ser sorpresivos y hechos con frecuencia para constatar la existencia de efectivo ode los comprobantes
que justifique su ausencia.
Las facturas deben ser escritas con tinta, sin borrones, tachaduras ni enmendaduras.
El Cajero menor debe llevar el Mayor Auxiliar de Caja ChicaEl 1-03-2009 La Unidad de Auditoría Interna lo designó para auditar el fondo fijo de caja chica, para lo cual realizó un arqueo
del mismo, obteniéndose el siguiente resultado:
TOTAL EFECTIVOFACTURAS:
Marzo 04: Material de oficina
Marzo 06: Teléfono
Marzo 06: Gasolina y aceite para el equipo de reparto
Marzo 08: Vale al trabajador Luis Acuña (sin autorizado del el Gerente)
Febr 09: Flete de...
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