auditoria 1

PROGRAMA DE TRABAJO
Dulcería Imperio

Cuenta Contable: IVA acreditable

Hoja __ de __

Procedimiento
Encargado
Realizado por
Fecha de Realización
Observaciones
OBJETIVO
Deberá determinar si elCrédito Fiscal utilizado por la empresa está conforme a la ley y que no sea de aquellas que correspondan a adquisiciones y/o destinadas a operaciones exentas o no gravadas con él..

MEGP
MEGP


1.
Elaborecédula de detalle mensual de las retenciones declaradas y registradas en libros IVA.
MEGP
MEGP


2.
Verificación correcta de la determinación de los impuestos.
MEGP
MEGP


3.
Detectar posiblescontingencias tributarias, provocadas por omisiones y errores de la empresa
MEGP
MEGP


4.
Verifique operaciones aritméticas.
b) Asegúrese que se hayan presentado dentro del plazo legal establecido.
c)Verifique que posean firmas y sellos de recibido.
MEGP
MEGP


5.
Verifique que los valores mostrados en la cuenta de otros ingresos, hayan sido incorporados en la liquidación final de renta y verificarsi existen valores no declarados que causen el hecho generador del IVA.
MEGP
MEGP


6.
A partir de los libros auxiliares, revise las cuenta que registran
operaciones por adquisiciones de productosy/ o servicios
relacionados con la figura de retención, especialmente con
personas no domiciliadas, a efecto de establecer si se ha efectuado la retención correspondiente.
MEGP
MEGP


7.
Asegurarsede que el pago del IVA ya se haya realizado y que este bien especificado cuando se pago.




8.







PROGRAMA DE TRABAJO
Dulcería Imperio

Cuenta Contable: IVA por acreditar

Hoja __ de __Procedimiento
Encargado
Realizado por
Fecha de Realización
Observaciones
OBJETIVO
Deberá determinar si el Crédito Fiscal utilizado por la empresa está conforme a la ley y que no sea de aquellas quecorrespondan a adquisiciones y/o destinadas a operaciones exentas o no gravadas con él..

MEGP
MEGP


1.
Elabore cédula de detalle mensual de las retenciones declaradas y registradas en libros IVA.
MEGP...