AUDITORIA 3

DICTAMEN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA EMPRESA XXX 
 
12 de marzo de 2015 
 
 
Señor 
Junta directiva de la empresa xxx 
 
Durante el periodo comprendido entre el 1 de febrero de 2015 al 12 de marzo de 2015 se 
realizo el análisis del sistema de control interno de la empresa xxx  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

CARTA DE CONTROL INTERNO  DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS  
 
 
RECOMENDACIÓN #1 
 
Implementar  y  controlar  políticas  de  vinculación  del  personal  al  momento  de la contratación 
donde  se  tengan  claras  las  funciones  que  tendrá  el  trabajador  y  el  pago  de  los  sueldos 
incluyendo lo correspondiente a horas extras que realice el trabajador. 
 
Al  crear   esta  política  se  evitara  posibles  fraudes  y  robos  por parte  del  personal  ejecutivo 
como  operario  de  la  empresa, podrán  existir  ineficiencias  y  mala calidad en las operaciones 
que  lleve  la  empresa  ,Generación  de  mal  ambiente  laboral,  retraso  en  los  procesos  de  la 
empresa,   posibles  efectos  legales  por  procesos  mal  hechos,  demandas  laborales  contra  la 
empresa   
 
No  existe  una  política  de  contratación  del personal  ni   definición  de  las  funciones  del 
trabajador,  la  cual  incluye  todos  los  procesos  para  PODER  GENERAR  UNA   BUENA 
VINCULACIÓN  A  LA  EMPRESA,  ASÍ COMO  LAS FUNCIONES  QUE  IRÁ A DESEMPEÑAR 
EL TRABAJADOR. 
 
RECOMENDACIÓN #2 
 
Crear   una   política  de  control  la  cual  asegure  la  correcta  afiliación  a  parafiscales  y  su  pago 
mes a mes  para los empleados   
Generación   de  multas  administrativas,  problemas  legales  como  demandas  por  parte  del 
empleado lo que podría ocasionar a su vez iliquidez  
 
Vinculación  del personal de la empresa sin parafiscales durante el periodo de prueba como lo  
dictamina la norma 
 
RECOMENDACIÓN #3 
 
Redactar,  implementar y controlar el desarrollo del reglamento de trabajo para los empleados para cumplir con todos sus deberes y obligaciones  
 
Se  genera pérdida de dineros por el acumulado de horas que no se laboran  ocasionando que 
al  final  del  periodo  se halla cancelado dinero por  una gestión no realizada; ocasiona malestar 
entre los empleados por aquellos que cumplen con si cumplen el reglamento laboral. 
 
No  cumplimiento  del reglamento de trabajo es decir:; no se esta cumpliendo con el horario de 
trabajo en cada jornada por parte de algunos empleados  

 
 
CARTA DE CONTROL INTERNO  
JUNTA DIRECTIVA  
 
 
RECOMENDACIÓN #1 
 
 
Crear   una   política  para  la  contratación  de  la  gerencia  donde  se  establezca  un  periodo 
gerencial máximo de 5 años si su gestión ha sido la adecuada.  
 
Fraude   o  robo  por  gerentes  que  permanecen  poco  tiempo  en  la  empresa  y pueden 
desaparecer  en  cualquier  momento  ocasionando   que  pueda  quebrar,  pérdida  de  negocios 
por desconocimiento de las metas anteriores, inestabilidad laboral para los empleados  
 
  
Cambio  continuo  de  la  gerencia  sin  dejar  que  estén   durante  un  periodo  mínimo  de  cuatro 
años que les permita cumplir con sus objetivos. 
 
RECOMENDACIÓN #2 
 
Implementar  una  política  de financiación  a  los  clientes,  donde  se  tengan  claros  los 
parámetros  para  conceder  un  crédito  tales  como:  monto   máximo  que  se  puede  conceder, 
garantías… 
 
 
Probable  quiebre  financiero  a  causa  de  los  cuentas  por  cobrar,  porque  en  la  empresa  se  
puede  quedar  en  cualquier  momento   sin  liquidés;  también  pueden  haber  retrasos  en  los  
procesos  que necesiten  de  financiación  para  su  puesto  en  marcha,  incumplimiento  con  los 
clientes porque se puede llegar a no prestar el servicio en las condiciones idóneas. 
 
Falta de una política y procesos clarsos para prestar ayuda financiera a los clientes. 
 
RECOMENDACION #3 
 
Realizar  contratos  con  entidades  financieras  que  le  faciliten  a  la  empresa datáfonos para los  ...