Auditoria 3

Antes de firmar un dictamen
Hacer las pruebas correspondientes
Pedir confirmaciones externas (muy importante)
Sugerir ajustes correspondientes
Pedir estados financieros con ajustes hechos
Revisarinformes ( hacer sumas y cruces)
Armar carpetas con documentos de inventarios
Ver actas de directorio (ultima) para ver si hay cambios

Costos
Revisar a que se relaciona el costo, para eso serevisaran subcuentas y se clasifican.
Ver activo fijo, ya que mientras no se active, muchas cuentas la clasifican en costos
Ingresos
Ver actas que componen el rubro
Hacer cuadrar con el libro de vtas.
Verque estén bien clasificadas ( solo ventas del negocio)
Ver formulario 29(cruce)
Comparar archivos con facturas con saldos
Ver reconocimientos de ingresos. Traspasar riesgo al cliente. Comprobar que lavta realmente se hizo.
Disponible
Abrir el rubro
Arqueo
Conciliaciones bancarias
Pedir doc. Relacionados con efectivo y eq. Al cierre del año
Revisión de fondos mutuos
Revisión de depósito a plazo.Pido al banco información inst. comparo cartola con confirmación externa.
Inventario
Abrir el rubro
Se debe contar en una fecha cercana al 31 de dic.
Si hay diferencias, veo el porqué, pregunto aljefe de bodega, esta debe estar cerrada, saco muestra
Tengo que hacer inventario físico, valorizo, si hay diferencias, debo pedir ultimas documentaciones
Si olvide revisar una cta significativa, deborealizar muestreo y ver si esta bien.


Activos por impuestos
Abrir el rubro y pedir auxiliares.
Comparar saldos de auxiliar con el bce
Recalculo de los impuestos a recuperar
Verificar que lassubcuentas estén bien clasificadas
Pasivos por impuesto corrientes
Abrir rubro/ ver ctas que componen el rubro.
Mandar carta de confirmación ya que la empresa puede estar emitiendo una empresa relacionada oagregando una existente
La información debe cuadrar
Reviso todas las ctas
Envió cartas de confirmaciones
saco muestras
revisar ctas o renovaciones
naga 700
ver si los eeff están representados...