Auditoria administrativa

ESCUELA SUPERIRO POLITECNICA DE CHIMBORAZO

PROGRAMAS CARRERA

LIC. EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA

TRABAJO FINAL DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

DOCENTE:

VINICIO PASTOR

ESTUDIANTE:
ANDREA VINUEZA

CURSO:
QUINTO SEMESTRE

FASE
DECIMA TERCERA

FECHA DE PRESENTACION
29-10-2011

EVALUACIÓN ESPECÍFICA DE CONTROL INTERNO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: Ecuatoriana/PUBLICA
TIPO DE AUDITORIA: Auditoria al proceso de Matriculas
COMPONENTENTE: ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO
SUBCOMPONENTE:
RESPUESTAS

Nº | AREA: CONTROL INTERNO | SI | NO | NA | COMENTARIOS |
1 | ¿Tiene la empresa un reglamento general? | X |   |   |   |
2 | ¿Cuenta con los permisos, registros necesarios? | X |   |   |   |
3 | ¿Cumple con las leyes establecidaspor las entidades estatales pertinentes? | X |   |   |   |
4 | ¿Tiene la ESPCOH una ley que garantice que las matriculas se cumplan a tiempo o tendrán algún tipo de sanción? | X |   |   | |
5 | ¿Cumple con todas las leyes o reglamentos internos? | X |   |   |   |
6 | ¿Cumple la ESPCOH esta puntual con el pago de las matriculas? | | X  |   | Verificar  los últimos datos de tesorería |
7 |¿La ESPCOH tiene una adecuada coordinación entre tesorería y los programas carrera? | X |   |   | Para asegurar la comunicación entre las dos areas.  |
8 | ¿La ESPCOH cumple con las sugerencias dadas antes por la contraloría? | X |   |   |   |

  |   |   |   |   |   |   | HOJA Nº |
  |   | PROGRAMA DE TRABAJO |   |   |   | ´1/1 |
  | | | | | | |   |
ENTIDAD: | ESPOCH |   |CUENTA: | PAGO X CONCEPTOS DE MATRICULA |
CIUDAD: | RIOBAMBA | |   | |   |
PROVINCIA: | | CHIMBORAZO | | FECHA: | OCTUBRE DEL 2010 |   |
Nº | OBJETIVOS Y PROCEDIMIENTOS |   | REF. | HECHO | FECHA |
  |   |   |   |   | P/T | POR |   |
  | OBJETIVOS |   |   |   |   |   |   |
1 | Examinar el cumplimiento de la normativa legal vigente |   | Andrea Vinueza |   |
  | en los procesos de"Pago de matriculas en la ESPCOH” |   | Karina Giron | 12/10/2011 |
| | | | |
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  |   |   |   |   |   |   |   |
  | PROCEDIMIENTOS | |   |   |   |   |
1 | Solicito la documentación de cada una de las cuentas a |   |   |   |
  | la fecha.(facturas, comprobantes y oficios) |   |   |   |
2 | Realice la constatación física en presencia del custodio de |   |   |   |
 | acuerdo a la certificación obtenida, determiné diferencias, |   |   |   |
  | Dejé constancia en un papel de trabajo. |   |   |   |
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| | | | | | | |
| Andrea Vinueza | | | | | Pablo Sánchez | |
| ELABORADO POR: | | | REVISADO POR: | |
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AUDITORIA REALIZADA POR LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA DE LA ESPCOH
UNIDAD DEAUDITORÍA INTERNA DE LA ESPCOH
UAIE-0053-2010
ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO
INFORME
Examen especial al “Procedimiento de verificación si la cuenta “PAGO POR CONCEPTO MATRICULAS”, en los programa carrera comprendido del 01 de Enero del 2010 y el 1 de Noviembre de 2011, de la ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO, ESPOCH.

EXAMEN ESPECIAL AL “PAGO POR CONCEPTO MATRICULAS ENLOS PROGRMAS CARRERA”
Período comprendido entre el 01 de enero de 2010 y el 01 de Noviembre de 2011
UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA DE LA ESPOCH

RELACIÓN DE SIGLAS Y ABREVIATURAS UTILIZADAS
CGE Contraloría General del Estado
CG/IFS Sistema de Contabilidad Gerencial
ESPOCH ESCUELA SUPERIRO POLITECNICA DE CHIMBORAZO
LOCGE Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado
PAC Plan Anual deContrataciones



CARTA DE PRESENTACIÓN
Riobamba, 01 de Enero del 2011

Señor(es)
Rector General y Miembros del Directorio Escuela Superior Politecnica de Chimborazo, ESPOCH

Presente.-
De mi consideración:
Hemos efectuado el examen especial al “PAGO POR CONCEPTO MATRICULAS EN LOS PROGRMAS CARRERA””, por el período comprendido entre el 01 de enero de 2010 y el 1 de Noviembre de...