auditoria administrativa

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA
EXPEDIENTE DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
DATOS GENERALES Expediente No. ______
Empresa: Muebles de Nicaragua, Sociedad Anónima
Nombre Comercial: MUEBLENIC, S.A.
Dirección: Barrio Primero de Mayo contiguo Super Palí (Rubenia)
Departamento:Managua Ciudad: Managua
Actividad Económica: Elaboración y Comercialización de Muebles
Teléfono: 2266-7846 Fax:2222-4444 Correo: mueblenic@yahoo.es
ÁREAS EXAMINADAS
Área: Responsable del Área: Fecha:
Contabilidad y Finanzas Lic. Rodrigo Robles López 22/04/2013
PERSONAL ASIGNADO
RESPONSABLE NOMBRE FECHA DE RECEPCIÓN FIRMA
Dir. Aud. Interna Bosco Morales Aldana 22/04/2013 Auditor Encarado Hadra Espinoza 22/04/2013 Auditor Supervisor Marlon Rodríguez 22/04/2013 Auditor Asistente Meylin Roa22/04/2013 Auditor Asistente Karla Marchena 22/04/2013 Auditor Asistente María Alizaga 22/04/2013 ÍNDICE
Nombre de la Empresa:MUEBLENIC, S.A.
Auditoría: Interna
Período: Del 01 al 22 de Abril del 2013
No. CONCEPTOS FOLIO
DEL AL
DOCUMENTOS GENERALES 1 Informe de las entrevistas efectuadas dirigido a la Gerencia General
Áreas entrevistadas
Resultados obtenidos
Conclusiones, necesidad deefectuar la Auditoría Administrativa 2 Memorándum de Planificación de Auditoría
Objetivos
Alcance
Personal Asignado
Tiempo de Realización de Auditoría
Costo/Utilidad de la Auditoría 3 Credenciales 4 Antecedentes General de la Empresa 5 Estructura Organizativa 6 Misión y Visión CORRESPONDENCIA ENTRE ÁREA AUDITADA Y AUDITORÍA INTERNA
Requerimientos entregados
Escritos recibidos
Otrosdocumentos CUESTIONARIOS APLICADOS 7 Cuestionario del Área de Administración 8 Cuestionario del Área de Personal DICTAMEN E INFORME FINAL 9 Cronograma de cumplimiento de las Recomendaciones efectuadas, personal asignado 10 Informe Final de la Auditoría dirigido a la Gerencia General 11 Dictamen del Auditor Administrativo DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA
DICTAMEN FINAL
Managua, 22 de Abril del 2013Señores
Junta Directiva
MUEBLENIC, S.A.
Su despacho
Estimados Señores:
DICTAMEN DE AUDITORÍA SOBRE EL ÁREA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
Hemos auditado dicha área y llegamos a la conclusión que el área de Contabilidad y Finanzas necesita cambiar de dirección y orientarse con metas medibles, alcanzables a corto y largo plazo.
En estos momentos no es conveniente participar en una certificación ISO9001-2000, sería un derroche de dinero ya que la empresa no cumpliría con los estándares establecidos por la firma certificadora.
La falta de control sobre los costos de materia prima y falta de control sobre las aplicaciones de descuentos está ocasionando pérdidas económicas a la empresa, es urgente contratar a un gerente financiero capacitado con mucha experiencia en contabilidad y costos.Responsabilidad de los Auditores
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre el desempeño actual del departamento de Contabilidad y Finanzas con base en nuestra auditoría.
Concluimos nuestra auditoria de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría.
Creemos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión deauditoria.
Lic. Bosco Morales Aldana
Director de Auditoria Interna
DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA
INFORME FINAL
PROPÓSITOS Y ALCANCES DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA
MUEBLENIC, S.A. solicitó llevar a cabo una Auditoría Administrativa en el área de contabilidad y finanzas con el objetivo de evaluar los procedimientos y normas de dicha área, ya que es un requisito importante para poder participaren un proceso de certificación de las Normas ISO 9001-2000.
PROCEDIMIENTOS UTILIZADOS EN LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
Para iniciar la realización de la Auditoría Administrativa se solicitó a la Gerencia General y al Gerente de Contabilidad y Finanzas la documentación necesaria para comprender como funciona la empresa y su área de Contabilidad y Finanzas.
Estos documentos incluían: políticas,...