Auditoria Administrativa






Empresa:
Grupo Bimbo S.A. de C.V.
Dirección:
San pablo Xalapa 520 col. Reinosa Tamaulipas, del Azcapotzalco , México D.F.
Área de Crédito y cobranza (cuentas por cobrar)
Objetivo:
Definir las responsabilidades de las áreas (venta logística, crédito y cobranza, contraloría comercial administración de agencias, despacho y jurídico) relacionadas con la solicitud y otorgación de crédito, quepermitan optimizar el manejo administración y recuperación de la cartera de clientes a crédito.
Alcance:
Las presentes políticas aplican para los canales de ventas y distribución
Grandes clientes
Autoservicios
Conveniencia
Clubes de precios
Exportaciones
Mayoreo
Institucionales
Tomando en consideración las características particulares de cada uno de ellos
Funciones:
Tiene establecidas comopolitícelas siguientes funciones:
1. promover las ventas de los productos mediante el otorgamiento de crédito a los clientes que así lo soliciten a través de su canal de ventas
2. avalar el otorgamiento de crédito con una investigación crediticia realizada a través de: Sociedades de información crediticia. Asociaciones de empresas del mismo giro. Instituciones bancarias y otras fuentes que se puedanconsultar
3. evaluar y otorgar crédito objetivamente y con bases sólidas con el fin de minimizar el riesgo crediticio y pérdidas por cuentas incobrables
4. Recuperar oportunamente la cartera actuando con firmeza y respeto al cliente
5. ordenar las ordenes compras de los clientes con el fin de agilizar el proceso de venta
6. promover relaciones comerciales duraderas a través de actitudes positivas conlos clientes

Responsabilidad:
Es responsabilidad de cada uno de los jefes de los departamentos involucrados en el proceso de otorgamiento de crédito ventas , crédito y cobranza que se cumplan con las políticas aplicables a cada canal de distribución para la buena administración de la cartera de clientes.
Planeación:
Para poder llevar a cabo una buena planeación de la auditoria la primera acciónque se llevó a cabo fue tener una entrevista con el gerente de crédito y cobranza Lic. Guillermo López Larios quien nos puso en manos del jefe de crédito y cobranza Jesús Jaime Hernández quien nos apoyó y agilizo el acceso a la información que se pudiera requerir para efecto de realizar eficazmente la auditoria
Objetivo de la auditoria:
Evaluar los procesos y los procedimientos que se llevan acabo en el área de crédito y cobranza (cuentas por cobrar) por medio de la detección de problemas, irregularidades, desviaciones o anomalías que afecten el funcionamiento de la misma
Función:
La auditoría se concentró en los siguientes puntos para evaluarla apartir del proceso administrativo.
Planeación:
Misión
Visión
Objetivos
Metas
Estrategias
Políticas
Procedimientos
Programas
EnfoquesNiveles
Organización:
Estructura organizacional
División y distribución de funciones
Cultura organizacional
Recursos humanos
Cambio organizacional
Dirección:
Liderazgo
Comunicación
Motivación
Control.
Fuentes de estudio:
Para efecto de obtener la información requerida utilizamos fuentes tanto internas cono externas incluyendo en las primeras los niveles de organización y los sistemas de información y enlas segundas las redes de información electrónica.
Investigación preliminar:
Para iniciar la investigación comenzamos en el área de crédito y cobranzas de la cual obtuvimos las principales fuentes que se deben desempeñar obteniendo la siguiente información:
1. promover las ventas de los productos mediante el otorgamiento de crédito a los clientes que así lo soliciten a través de su canal deventas
2. avalar el otorgamiento de crédito con una investigación crediticia realizada a través de: Sociedades de información crediticia. Asociaciones de empresas del mismo giro. Instituciones bancarias y otras fuentes que se puedan consultar
3. evaluar y otorgar crédito objetivamente y con bases sólidas con el fin de minimizar el riesgo crediticio y pérdidas por cuentas incobrables
4. Recuperar...