auditoria al grupo disponible

AUDITORIA A DISPONIBLE





AUDITADO A:
TORNILUJOS DEL CESAR





AUDITORIA



















CENTRO DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO MINERO
SENA ´´COMM´´
VALLEDUPAR
2013
I N T R O D U C C I Ó N


 
La responsabilidad que tiene el Auditor al emitir su opinión sobre los estados financieros, le obliga a obtener un resultado muy satisfactorio del examen quepractique. Para obtener este resultado satisfactorio, se hace necesario establecer una apropiada planeación y supervisión de la Auditoría realizar.
 

La planeación le permitirá garantizar un mínimo de calidad en su labor, ala par que le dará a conocer anticipadamente a la realización del trabajo, el manejo de la empresa objeto del examen, sus políticas generales, sus políticas contables, susistema de Control Interno, sus instalaciones, el personal responsable etc.


Con este objetivo hemos profundizado y aplicado los conocimientos ya adquiridos para una mejor ejecución del trabajo ha desarrollar, esperamos que esta auditoria sea de agrado para usted como lo ha sido para nosotros.












PROGRAMA DE AUDITORIA
AUDITORES ASICOF SAS.
Auditores y ConsultoresEmpresariales
PROGRAMA  DE AUDITORIA DE DISPONIBLE
CLIENTE: 
TORNILUJOS DEL CESAR
AUDITORIA   A:
ENERO 31 de 2013
No.
OPERACIÓN
HORAS
ESTIMADAS 
HORAS REALES
HECHO
POR
FECHA
 
 
INTRODUCCIÓN
 
 
 
 
 
El disponible comprende los recursos de propiedad de la empresa con liquidez inmediata o instantánea
 
 
 
 
 
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
 
 
 
 
 
1
Verificar si la empresacumple con todos los requerimientos establecidos Para el uso del grupo disponible.
 30MN
30MN
 ROSARIO

 25-01
 
2
Establecer que no existan restricciones sobre las partidas de disponible
 1H
25 MN
ROSARIO
25-01
3
Evaluar el control interno del grupo Disponible.
 30MN
30MN
YARITZA
25-01
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR
 
 
 
 
 
1
Prepareuna cédula con los datos de los Bancos  e Instituciones Financieras donde la empresa tiene su cuenta.
  1H
45MN
ELIZABET
25-01






 
2
Elabore un diagrama de flujo del movimiento de efectivo, recepción, depósitos y registro de ingresos en efectivo, así como las salidas del mismo.
 1H

 40MN
LAURA
25-01
3
Verifique los procedimientos de control del disponible

1H
50MNELIZABETH
25-01
4
Responda el cuestionario de control interno

30 MN

20MN

YARITZA

25-01
 
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA APLICABLES A LA ETAPA FINAL
 
 
 
 
1
Efectúe un arqueo de caja general y fondos fijos a la fecha de cierre de los estados financieros
2H
 1H
 JANIS
 26-01
 
2
Prepare una cedula con el corte de documentación relacionado con el control de entradas y salidasde efectivo
2H
 1H Y 30MN
ANYELA
 26-01
3
Obtenga confirmación de los saldos de cada una de las cuentas de la empresa
2 H
1 H
 YOSUAR
 26-01

1 Verificar si la empresa cumple con todos los requerimientos establecidos Para el uso del grupo disponible.

Auditamos a la empresa TORNILUJOS DEL CESAR, con un registro mercantil de matricula 99199 de Valledupar cesar, de propiedad deEnjady Manuela Marulanda, su objeto social es la venta y compra de tornillos, lujos y accesorios para carros. La empresa cuenta con todo los requisitos establecidos por la ley. Aparte de esto cuenta con excelentes trabajadores y de impecable trato con el cliente.
Es una empresa pequeña ubicada en la calle 20 n. 7 a 20. Barrio Kennedy, su activo se maneja con libros diarios de ventas para llevar uncontrol interno de la mercancía en entradas y salidas de las mismas.

2 Establecer que no existan restricciones sobre las partidas de disponible.

Las restricciones las aplica la empresa ya que esto genera un mejor control para su seguridad. Una de las restricciones la podríamos notar con los inventarios. Es necesario efectuar un inventario con una persona especializada o encargada de esta...