Auditoria ambiental sobre residuos solidos

ALCALDÍA MUNICIPAL – SANTA CRUZ DE LA SIERRA

MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA ECOLOGICA AMBIENTAL


CONTENIDO

1. TERMINOS DE REFERENCIA

2. INFORMACIÓN SOBRE LOS ANTECEDENTES, OPERACIONES DE LA INSTITUCIÓN Y SUS RIESGOS INHERENTES

3. AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACIÓN

4. AMBIENTE DE CONTROL

5. DETERMINACIÓN DE LAS UNIDADES OPERATIVAS

6.ENFOQUE DE AUDITORIA ESPERADO

7. ADMINISTRACIÓN DE TRABAJO

8. PROGRAMA DE TRABAJO

PREPARADO POR: --------------------------------------- ---------------------
(SUPERVISORA) FECHA

APROBADO POR: ----------------------------------------------------------------
(JEFE COMISION AUD.) FECHA

Santa cruz 15 de Febrero de 2011

AUDITORIA ECOLOGICA AMBIENTAL

1. Términos de Referencia

* Naturaleza y objetivo del trabajo.

En cumplimiento de la programación anual de operaciones de la gerencia de auditoria Externa de la Contraloría Departamental, se efectúala planificación detallada de la auditoria Ecológica ambiental, a practicarse en la Alcaldía municipal de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.

El objetivo del examen es el siguiente:

Verificar la implantación y funcionamiento de la ordenanza Municipal de “Basura Cero” en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, e informar sobre las operaciones de la entidad objeto del examen y el cumplimientode las normas generales y especificas que regulan su accionar.

* Principales responsabilidades a nivel de emisión de informes

Como resultado del trabajo mencionado en el punto anterior se emitirá el siguiente informe:

* El análisis del diseño y la comprobación del funcionamiento de la ordenanza municipal de “Basura Cero” y del cumplimiento de las disposiciones legales en laejecución de sus operaciones.

* Alcance de la revisión a ser efectuada y las restricciones en el alcance del trabajo

Nuestro examen se efectuara de acuerdo a las Normas de Auditoria Gubernamental y comprenderá hasta el 27 de abril de 2011, en el que se tomaran en cuenta todos los puntos de ala ordenanza municipal de Basura Cero, establecido en la Alcaldía municipal de Santa Cruz, deexistir, los que serán considerados para cada situación en particular.

No existen restricciones en el alcance de nuestro examen, existiendo la predisposición de la Máxima Autoridad Ejecutiva y los funcionarios de la Alcaldía municipal para la consecución de nuestro trabajo de auditoria.

* Normas, principios y disposiciones legales a ser aplicadas en el desarrollo del trabajo

Lasprincipales disposiciones legales a contemplar durante el desarrollo de nuestro examen son:

* Constitución política del Estado
* Ley de Municipalidades

* Ordenanzas Municipales
* Ley 1178
* Decreto Supremo No. 23318-A
* Normas de Auditoria Gubernamental de la República de Bolivia aprobadas por Resolución No. C.G.R.- 1/064/2000, de septiembre/2000.

* Actividades yfechas de mayor importancia

Concepto | Fecha |
Reunión con el alcalde | 20/02/2011 |
Etapa de programación | 15/02/2011 al 26/04/2011 |
Análisis de los documentos | 10 días después |
Revisión de papeles de trabajo y elaboración del informe preliminar | 20/03/2011 |
Informe final del sistema organización administrativa | 05/04/2011 |

2. Información sobre los antecedentes, operacionesde la institución y sus riesgos inherentes

* Naturaleza y actividades de la entidad.

La Alcaldía Municipal, es una institución. Pública, que posee personería jurídica para ejercer todos los actos de la vida civil y publica y goza de plena autonomía, administrativa financiera y reglamentaria, de cuerdo a lo preceptuado en la ley.

La Alcaldía Municipal se gobierna democráticamente,...