AUDITORIA APLICADA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

1. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO:
N°
PREGUNTA
SI
NO
OBSERVACIONES
1
¿Se realizan arqueos sorpresivos de caja?



2
¿ los pagos que superan determinado monto sonefectuados a través del sistema financiero?



3
¿Se efectúan conciliaciones bancarias mensualmente?



4
¿la persona encargada de realizar las conciliaciones bancarias es diferente a la que manejadicha cuenta



5
¿Se deposita en una cuenta bancaria diariamente el dinero recaudado en caja?



6
¿Se exige la rendición de caja chica?



7
¿Existen firmas titulares y suplentes para el manejo de lacuenta bancaria?



8
¿Se ha establecido un monto máximo para caja chica?



9
¿Se ha establecido el monto máximo de los pagos efectuados con caja chica?



10
¿Se firman cheques en blanco?





2.CUENTAS POR COBRAR:

N°
PREGUNTA
SI
NO
OBSERVACIONES
01
¿Existe una vigilancia constante y efectiva sobre vencimientos y cobranza?



02
¿Se tienen listas o catálogos de clientes con direcciones,teléfono y otros datos, etc?



03
¿Se obtienen comprobantes de que los clientes hayan recibido la mercancía que se les envía?



04
¿Es adecuada la custodia física de los documentos por cobrar, teniéndolosa su cuidado personal distinto al cajero o al contador?



05
¿Las cancelaciones por cuentas incobrables son aprobadas por algún funcionario autorizado?




06
¿Se tiene algún control adicional porlas cuentas incobrables canceladas?



07
¿Se continúa las gestiones de cobro después de que las cuentas incobrables son canceladas en la contabilidad?



08
Se determinan los saldos de las cuentas declientes por lo menos una vez al mes, y los totales se comparan contra registros contables.



09
Se verifican los límites de crédito en cada operación.



10
¿Existe una política definida para elmanejo de las cuentas por cobrar?





3. INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO:
Z
PREGUNTA
SI
NO
OBSERVACIONES
1
¿Se realizan inventarios físicos? ¿Cada que tiempo?



2
¿Existen registros auxiliares para el...