AUDITORIA BANCOS


Florencia, 22 de Junio de 2015




Doctora
ALBA YURANY ROSAS ESCANDON
Gerente
Ciudad


ASUNTO: INFORME DE AUDITORIA A CONCILIACIONES BANCARIAS


Una vez desarrollada la Auditoria Financiera realizada a las cuentas de BANCOS Y CONCILIACIONES BANCARIAS de las Empresas DISTRILLANTAS, GUSTAMOTOS HONDA, INVERSIONES ROSAS ESCANDON Y CDA DEL CAQUETA, me permito presentar el siguiente informe:OBJETIVO

Verificar y evaluar los Movimientos (ingreso y salida) de los Bancos y el estado de las Conciliaciones Bancarias de las empresas GUSTAMOTOS HONDA, DISTRILLANTAS, INVERSIONES ROSAS ESCANDON Y CDA DEL CAQUETA.


ALCANCE

Seguimiento y verificación de los movimientos y las conciliaciones bancarias desde el mes de Enero de 2014 hasta el mes de Febrero de 2015.


EQUIPO DE TRABAJO

La Revisióny Evaluación de los movimientos y conciliaciones bancarias fue realizada por LUZ NIDIA ZAMBRANO GUTIERREZ, Contador Público.


METODOLOGÍA

Para el logro del objetivo propuesto, se realizaron las siguientes actividades:
Se solicitaron las carpetas de las conciliaciones bancarias con sus respectivos soportes.
Se verificó el registro de los Ingresos, Pagos, Retiros y Gastos Financieros con susrespectivos soportes.
Se verifico y evaluó el estado de las conciliaciones bancarias.
Se consultó información relacionada con los procedimientos definidos para el proceso financiero de tesorería y pagos.


RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN

Una vez efectuada la revisión, evaluación y seguimiento a los movimientos y conciliaciones bancarias, me permito presentar el siguiente informe:

Para esta auditoriase evaluaron Quince (15) cuentas bancarias, las cuales se encuentran archivadas en carpetas individuales, debidamente identificadas y en orden cronológico hasta el mes de febrero de 2015 fecha de corte para esta auditoría.





























GUSTAMOTOS HONDA

CUENTAS BANCARIAS

1. Banco de Occidente Cta Cte. 500-07370-5, desde Enero de 2014 hasta Marzo de 2015.
2. Bancolombia Cta Cte.466-771-620-11, desde Enero de 2014 hasta Abril de 2015.
3. Banco Davivienda Cta Ah.4960-6000-7960, Movimiento desde Enero hasta Junio de 2014, estado actual INACTIVA.
4. Banco Davivienda Cta Ah. 4960-0005-9287, no presenta movimientos, estado actual INACTIVA.
5. Banco Agrario de Colombia Cta Ah.47503-302668-2, se dio apertura de la cuenta en Marzo de 2015 y al 31 de Mayo no presenta movimientos.HALLAZGOS

1. Al realizar la revisión de los documentos contables y soportes de las conciliaciones bancarias, se evidenció que los consecutivos de los documentos donde se registran los movimientos contables, económicos y financieros de la empresa GUSTAMOTOS HONDA no se están llevando adecuadamente, porque no se encuentran por orden de fecha ni por consecutivos.

2. Las conciliaciones no sonrealizadas oportunamente, evidenciándose en los extractos consignaciones y salidas de los bancos un mes y contabilizadas 1, 2 o hasta 3 meses después de la fecha en que se efectuaron.
A la fecha 16 de Junio de 2015 no ha sido realizada la conciliación de los meses de Abril y Mayo de 2015 del Banco Occidente.
A la fecha 16 de Junio de 2015 no ha sido realizada la conciliación del mes de Mayo de 2015del Bancolombia.

3. Existen comprobantes de préstamos y retiros personales realizados a los propietarios y directivos de la empresa, realizados mediante orden verbal a la responsable de los pagos, pero no se tiene la firma de autorizado por la persona que lo ordena. (CE G2-242)










DISTRILLANTAS

CUENTAS BANCARIAS

1. Banco de Occidente Cta 500-07217-8, desde Enero de 2014 hasta Febrero de2015.
2. Banco Agrario de Colombia Cta 47503007926-2, desde Enero de 2014 hasta Marzo de 2015.
3. Banco Davivienda Cta 4960-6999-7369, desde Enero de 2014 hasta Marzo de 2015.
4. Banco Davivienda Cta 4960-6999-7351, desde Enero de 2014 hasta Marzo de 2015.
5. Banco de Bogotá Cte 312169253, desde Enero hasta Agosto de 2014, estado actual INACTIVA.


HALLAZGOS

1. Al realizar la revisión de los...