Auditoria Caja y Bancos

"Año de la Inversión para el Desarrollo Rural y la seguridad alimentaria"
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS




TEMA :
MUNICIPALIDAD DE SAN BORJA
EXAMEN EXPECIAL CAJA Y BANCOS
ASIGNATURA : AUDITORÍA GUBERNAMENTAL
INTEGRANTES:
1. CHOQUE CAYO RIDGER
2. MARTINEZ ANTON ERIKA
3. RIOS QUIROGA YULI
CONVALIDACION: VI-IPROFESORA: DRA. CARMEN ALFARO ALFARO

FECHA : 22-04-2013





INTRODUCCIÓN

El examen de Auditoria específico que se detallamos en el presente trabajo está formulado en base a la recolección y estudio de la información de las actividades y operaciones económicas realizadas por LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN BORJA.

El presente Examen de Auditoria, es el documento que comprende larelación ordenada de procedimientos a ser aplicados en el proceso de auditoría, que permita obtener las evidencias competentes y suficientes para alcanzar el logro de los objetivos establecidos en la Fase de Examen o Evaluación.

El Examen adjunto, es flexible y permisible de modificaciones y/o mejoras, el mismo que, durante el curso del Examen Financiero y Operativo queda a juicio del Jefe deComisión (auditor encargado) y Supervisor de la Comisión.

Entre los principales objetivos y finalidades que tiene el Programa de Auditoria es servir de guía en las acciones del auditor y de elemento de control de la labor que realiza; así como también, permitirle una adecuada aplicación de los procedimientos según el rubro bajo evaluación, a efectos de lograr la consecución de los resultados deacuerdo con los objetivos propuestos.







PRIMERA FASE:


ESTUDIO Y PLANIFICACIÓN










MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN BORJA


I. ESTUDIO PRELIMINAR

El Estudio Preliminar realizado antes del examen de auditoría para reconocer el problema de la Entidad, nos revela que:

 La estructura organizacional es la misma que el año 2010 no hubo variación en elpersonal.

 Las políticas de control se han mantenido iguales que las del 2,010.

 No hay planeamiento estratégico y como consecuencia faltan varios elementos que fundamentan la estructura de control.

 Los Controles de los sistemas son débiles, no obstante, la naturaleza de los sistemas no amerita un mayor trabajo en este aspecto.

 Se trata de un Municipio razonablemente administrado. Desde el año anterior se viene utilizando el SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DEL ESTADO, en el 2009 no hubo ninguna variación.



II. COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD AUDITADA

1. RESEÑA HISTÓRICA Y ORIGEN DEL DISTRITO

Sobre la actual superficie urbanizada de San Borja se extendían desde la época pre-inca, apacibles parajes en los que pequeños grupos de aborígenes cuidabanlos Tambos, donde hacían un alto quienes se internaban en la selva.
La Dacha San Borja es sin duda, el más importante vestigio de aquel remoto pasado. Construida por los habitantes del señorío pre-inca Lima, entre los años 1000 a 1750 d.C., la dacha es actualmente materia de estudio del proyecto de investigación arqueológica que desarrolla la Universidad de Lima con el auspicio de laMunicipalidad de San Borja.
Retomando la historia, más tarde, en el Tahuantinsuyo, las posadas en los terrenos del actual distrito de San Borja fueron aumentando, hasta que el gobierno del Cuzco estableció un gran Tambo como sede de administración y control social (Limatambo), en el cual también se hallaba un “RIMACHI” u oráculo que servía a todo el valle.
Al llegar los españoles y fundar Lima, dichosterrenos son repartidos entre algunos encomenderos y utilizados para la siembra de maíz, papa, cebada, olluco, entre otros productos.
Ya entre los años 1570 a 1585 los Jesuitas obtienen estas fértiles tierras que a principios de 1600 se conocería como la hacienda de los Jesuitas; y en 1776 como la hacienda de San Borja, en honor a San Francisco de Borja, religioso de la orden.
Cerca de dos siglos...