Auditoria Control De Calidad

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Aspectos de Documentación en
una Auditoría, puntos finos a
considerar enMateria de Control
de Calidad



Comisión de Auditoría
Jueves 26 de enero, 2012
C.P.C. Iralia Figueroa Bernal
C.P.C. Ignacio G. Jaimes Pérez


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Agenda:


Aspectos de Documentación de la Auditoría
Documentación escrita y electrónica
Tendencias de la documentación
¿Qué está fallando en ladocumentación? Fundamentos clave establecidos en el boletín 3010

Control de calidad aplicable a la documentación de la auditoría
¿Qué puede fallar?
Fundamentos clave establecidos en la Norma de Control de Calidad respecto a la documentación en la auditoría

Consejos para el cumplimiento

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Agenda:


Aspectos deDocumentación de la Auditoría
Documentación escrita y electrónica
¬ Tendencias de la documentación
¬ ¿Qué está fallando en la documentación?
¬ Fundamentos clave establecidos en el boletín 3010


o Control de calidad aplicable a la documentación de la auditoría
¬ ¿Qué puede fallar?
¬ Fundamentos clave establecidos en la Norma deControl de Calidad respecto a la documentación en la auditoría


o Consejos para el cumplimiento

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Aspectos de la documentación de la auditoría


Evolución de la documentación: Documentación escrita vs. documentación electrónica

Cédulas escritas vs. Archivos electrónicos

Legajos vs. archivos electrónicos

Retos actualesCumplimiento de normas profesionales en materia de documentación:

Salvaguarda rutinaria de la información

Protección de datos (confidencialidad)

Logística de almacenamiento
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Aspectos de la documentación de la auditoría


Retos actuales

Cumplimiento de normas profesionales en materia decontrol de calidad en la documentación

Capacitación de nuestros equipos de trabajo Elaboración de papeles de trabajo escritos y electrónicos Reglas de confidencialidad
Procedimientos y políticas de resguardo

Cierre de papeles de trabajo

Modificación posterior a la emisión del dictamen de la documentación de auditoría




6Agenda:


Aspectos de Documentación de la Auditoría
– Documentación escrita y electrónica
Tendencias de la documentación
¬ ¿Qué está fallando en la documentación?
¬ Fundamentos clave establecidos en el boletín 3010

o Control de calidad aplicable a la documentación de la
auditoría
¬ ¿Qué puede fallar?
¬Fundamentos clave establecidos en la Norma de Control de Calidad respecto a la documentación en la auditoría

o Consejos para el cumplimiento

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Tendencia de la documentación de la auditoría


Sistemas de información
La mayoría de las empresas opera con sistemas de información para realizar sus operaciones, controlarlas y registrarlascontablemente.

La documentación electrónica es el objetivo final de control e incluso fiscalización

La ejecución y documentación de la auditoría debe ajustarse al ambiente de sistemas de información de cada cliente en particular, lo que obliga a contar con personal con conocimientos técnicos en sistemas de información y con programas para la ejecución y documentación de...