Auditoria Control Interno

AUDITORIA DE CONTROL INTERNO
1. DEFINICION DE LOS OBJETIVOS:

2.1 GENERAL
Examinar y evaluar la idoneidad y efectividad del componente operacionalización de los elementos del control interno de la corporación autónoma regional de la Guajira para alcanzar sus objetivos

2.2 ESPECIFICOS:

2.3.1 determinar el grado de efectividad del componente operacionalizaciónde los elementos del control interno de corpoguajira
2.3.2 determinar la efectividad de cada uno de los factores que integran la operacionalización de los elementos del control interno.
2.3.3 Conocer el incumplimiento a partir de las evidencias obtenidas.
2.3.4 informar los hallazgos encontrados en el cuestionario del componente operacionalización de los elementosdel control interno realizado en Corpoguajira.

2. ALCANCE:
La auditoria estará orientada a evaluar el grado de efectividad y eficiencia del componente operacionalización de los elementos del control interno de Corpoguajira enfatizándonos dentro de los periodos de enero de 2011 hasta marzo del 2012 y determinar cuál es su situación actual.
3. ENFOQUE:
El enfoque de esta auditoría esde control interno, debido a que debemos observar y verificar si están cumpliendo de manera eficiente y eficaz el componente de operacionalización de los elementos del control interno.
Se realizara un cuestionario de control interno para el componente a evaluar el cual nos permitirá determinar el rango de valoración de cada uno de los factores del mismo a continuación se establece elcuestionario a aplicar

CUESTIONARIO DEL COMPONENTE OPERACIONALIZACION DE LOS ELEMENTOS |
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL |
N° | PREGUNTAS | SI | NO | OBSERVACION | P/T |
1 | ¿Existen claras líneas de autoridad y establecimiento formal de autorizaciones en los distintos niveles de la organización? | | | | |
2 | ¿Existe una marcada tendencia a la departamentalización? | | | | |
3 | ¿Losniveles de comunicación y coordinación horizontal son eficientes dentro de la corporación? | | | | |
4 | ¿En la corporación se establecen grupos de trabajo que complementen su esquema organizacional para el desarrollo y cumplimiento de sus objetivos? | | | | |
5 | ¿La estructura organizacional puede simplificarse mediante la revisión de los procesos? | | | | |
6 | ¿En lacorporación cada funcionario tiene definido sus responsabilidades y funciones? | | | | |
7 | ¿La corporación asume de manera ágil y oportuna los cambios internos y externos? | | | | |
8 | ¿Las decisiones fluyen sin obstáculos dentro de la corporación horizontal y verticalmente permitiendo la comunicación directa entre los usuarios y quienes toman las decisiones? | | | | |
|PLANEACION |
N° | PREGUNTAS | SI | NO | OBSERVACION | P/T |
10 | ¿Corpoguajira cuenta con instrumentos de planeación? | | | | |
11 | ¿En la corporación existen instrumentos de programación, planeación y manejo financiero? | | | | |
12 | ¿Existen mecanismos efectivos para el seguimiento de lo planeado por la organización? | | | | |
13 | ¿En la planeación que corpoguajira realiza seestablecen indicadores de gestión? | | | | |
14 | ¿Los responsables de la gestión de la corporación presentan informe de avances de los resultados? | | | | |
15 | ¿Las aéreas estratégicas y de apoyo de la corporación existe una conjugación en la planeación, seguimiento y medición de la gestión institucional? | | | | |
PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS |
N° | PREGUNTAS | SI | NO |OBSERVACION | P/T |
16 | ¿Existe identificación de los procesos misionales y de apoyo? | | | | |
17 | ¿Existe una adecuada segregación de funciones y procesos documentados en la corporación? | | | | |
18 | ¿Existe duplicidad entre los diferentes niveles de autoridad de corpoguajira? | | | | |
19 | ¿Todos los funcionarios conocen los manuales de procedimientos? | | | | |...