Auditoria Cremas Y Crepes

PLANEACION DE LA UDITORIA



• Entrevista con el cliente: Personal vinculado a la empresa: gerente, administrador, Contador, auditor interno trabajadores. Sobre su cargo, responsabilidad dentro de la empresa.

• Inspección de las instalaciones y observación de las operaciones. Inspeccionar las instalaciones de la planta y oficina, además conocer el tipo de producto que fabrica,distribuye, comercializa o servicio que presta. (ver anexos 1 y 2)

• Carta de compromiso. Convenio con el cliente con respecto a la auditoria para la cual ha sido contratado. (ver Anexo 3)

• Honorario. Fijación de honorarios donde se especifica tiempo, valor del sueldo y cargo desempeñado. (Ver anexos 4,5,6,7)

• Conocimiento del negocio del cliente. Se obtiene de los informesanuales de los directivos a los accionistas, informes financieros, acta de junta de socios, juntas directivas, etc.

• Desarrollo de un plan global de auditoria. Asuntos que debe tener en cuenta el auditor para desarrollar el plan global. Conocimiento del negocio, Riesgo e importancia relativa, naturaleza, tiempos y alcance de los procedimientos, coordinación, dirección supervisión yrevisión, Los Objetivos Generales de la auditoría, Los pasos para evaluar las Fortalezas y Debilidades del Control Interno. (Ver anexo 8)


• Elaboración de los programas de auditoria. El programa de auditoria puede también contener los objetivos de la auditoría para cada área y un presupuesto de tiempos en el que son presupuestadas las horas para las diversas áreas o procedimientos de auditoria.(Anexo 9).




CREMAS Y CREPES

Cremas y crepes es una heladería de la ciudad de Ocaña, empresa de carácter privado con un único propietario, que tiene sus instalaciones en la calle…..… Frente al parque centra de la ciudad, que es el establecimiento principal de la heladería.

La empresa cremas y crepes comenzó su funcionamiento en el año 2002 por iniciativa de la señora Mauren NumaTorrado, quien era en aquel entonces la dueña de la heladería Cremas, que también sigue funcionando en Ocaña hasta el día de hoy; fue entonces cuando vio como una buena posibilidad de inversión, uno de los locales del centro comercial cedros del Líbano, que estaba disponible, en esa ocasión, por lo que decidió invertir y abrir las puertas a la heladería cremas y crepes que ha tenido gran acogida por losocañeros desde el día de su inauguración.

Al comienzo del negocio la heladería se dedicaba a la venta de helados y de algunas cremas, pero con el paso del tiempo fue ampliando su portafolio, incluyendo otros productos como cafés y de repostería que le han dado la exclusividad y preferencia en la ciudad.

































ANEXO 1

MODELOS DEPAPELES DE TRABAJO

ENTENDIMIENTO DE LA ENTIDAD Y SU ENTORNO.



FASE 1

1.1. CEDULA DE INFORMACION DEL CLIENTE

Heladería cremas y crepes



1. ¿Cuál es la personería jurídica de la empresa?

Cámara de comercio Ocaña bajo el registro mercantil No 17752 válido por el año 2012 y Numero de identificación tributaria 3337325055-5 otorgado por la DIAN, otorgado a la dueña y gerente de laempresa Mauren Numa Montaño



2. ¿Cuál es la composición del capital de la empresa?

El capital de la empresa registrado en la cámara de comercio de Ocaña es de cuatro millones de pesos m/L que está representado en muebles y enseres, útiles de cocina y cafetería



3. ¿Cuál es el tamaño de la empresa?

De acuerdo a lo registrado en el punto anterior, esta empresa se clasifica comomediana, definida por el gobierno nacional como las PYMES.



4. ¿Cuál es la relación de la empresa con el sector público y privado?

La relación de la empresa con el sector público, Se define como la relación que tiene ella con los niveles municipal, departamental y nacional. En este aspecto, con el nivel municipal, la relación de la empresa es el pago del impuesto de industria y...