Auditoria cxc

Autorización: ISBN 978-99922-2-438-0

Compañeros Emagister: Gusto de compartir una parte del LIBRO DE AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS y que contiene 190 páginas prácticas. Contenido: AREA CUENTAS POR COBRAR

1. Cuestionario de evaluación del control interno 2. Programa de auditoría de estados financieros 3. Papeles de trabajo

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Bajen el material que subí de TIPOS DE FRAUDES Y PROGRAMA DE AUDITORIA DE RIESGOS Y FRAUDES en grupos de Contabilidad y Auditoría.

CONTENIDO PRACTICO DEL LIBRO

Pág.

MEMORANDUM DE PLANEACION Antecedentes ………………………………………………………… Objetivo de la auditoría ……………………………………………... Alcance……………………………………………………………….. Conocimiento del negocio …………………………………………… Funcionarios principales …………………………………………….. Puntos de interés para la auditoría …………………………………. Estado actual de informes de auditoría interna ………………….... Identificación de las áreas importantes a ser examinadas ……..... Matriz de evaluación de riesgos de auditoría ………………………. Identificación de áreas críticas y significativas ……………………… Determinación de la muestra ………………………………………….. Recursoshumanos y distribución del tiempo .…………………....... Comunicación de resultados …………………………………………. Anexo 1 Revisión analítica del balance general ………………….. Anexo 2 Revisión analítica del estado de resultados …………….. Anexo 3 Matriz de evaluación de riesgos de auditoría …………… Anexo 4 Cronograma de actividades ………………………………. 1 1 1 1 7 7 7 8 9 9 9 10 11 12 13 14 15

EJECUCION DE LA AUDITORIA Cedulacentralizadora del activo ………………………………………. Cedula centralizadora del pasivo ……………………………………… Cedula centralizadora estado de resultados …………………………. 16 17 18

Caja y Bancos Cuestionario de evaluación del control interno ……………………… 19 Programa de auditoría ………………………………………………….. 22 Papeles de trabajo ……………………………………………………...... 25 Cuentas por Cobrar Cuestionario de evaluación del control interno ……………………… 39Programa de auditoría …………………………………………............ 41 Papeles de trabajo ……………………………………………………...... 45

Pág.

Inversiones Cuestionario de evaluación del control interno ............................. Programa de auditoría ………………………………………………. Papeles de trabajo …………………………………………………...... Inventarios Cuestionario de evaluación del control interno ……………………. Programa de auditoría………………………………………………. Papeles de trabajo ………………………………………………….... Propiedad, Planta y Equipo Cuestionario de evaluación del control interno ……………………. Programa de auditoría ………………………………………………. Papeles de trabajo …………………………………………………… Gastos Pagados por Anticipado Cuestionario de evaluación del control interno ……………………. Programa de auditoría ………………………………………………. Papeles de trabajo ………………………………………………….....

63 66 69

72 76 79

94 98 102

109 112 114Pasivo Corto Plazo Cuestionario de evaluación del control interno …………………….. 119 Programa de auditoría ……………………………………………….. 122 Papeles de trabajo ……………………………………………………... 125 Pasivo Largo Plazo Cuestionario de evaluación del control interno ……………............. 139 Programa de auditoría ………………………………………………... 141 Papeles de trabajo ……………………………………………………… 144 Patrimonio Cuestionario de evaluacióndel control interno ……………………. 150 Programa de auditoría ……………………………………………….. 151 Papeles de trabajo …………………………………………………...... 153 Resultados Cuestionario de evaluación del control interno …………………….. 157 Programa de auditoría ………………………………………………… 160 Papeles de trabajo …………………………………………………….. 163

Pág. INFORME DE AUDITORIA Antecedentes ………………………………………………………….. Objetivo......................................................................................... Alcance ………………………………………………………………...... Dictamen ………………………………………………………………. Estados financieros ………………………………………………….. Notas a los estados financieros …………………………………….... Hallazgos y recomendaciones ………………………………………... Funcionarios responsables de implementar y...