Auditoria de caja y bancos

AUDITORIA DE CAJA Y BANCOS.
Empresa la Huehueteca, como parte de la auditoria de estados financieros de la Empresa la Huehueteca usted como integrante del equipo de Auditoria Externa a sidodesignado para realizar la revisión del rubro de Caja y Bancos.
Durante el examen al 31 de diciembre del 2010 se determino lo siguiente:
Los saldos que conforman os rubros de caja y bancos según librosauxiliares son:
Caja General Q.10,000.00
Caja Chica. Q.2,000.00
Banco Promotor Q.25,000.00
Banco de la Metropolis Q.15,000.00
Cheques Rechazados Q. 3,000.00
Saldos según mayor general Q.55,000.00
Al efectuar el arqueo de caja general a las 16:00 Hras. Mostro lo siguiente:
Billetes.
20 billetes de Q. 100.00 c/u.
40 billetes de Q.50.00 c/u.
MONEDAS.
1000 de Q.1.00 c/u.
2000de Q.0.50 c/u.
Cheques de Empleados.
Leopoldo Portillo Q.1,500.00
Pedro Reyes. Q. 500.00
El encargado del fondo es el seños Jacinto López y se encontró una diferencia no explicada.
Al efectuarel arqueo de Caja Chica el encargado Luis Robles, que también es secretario personal del Gerenta, se determino lo siguiente:
EFECTIVO.
Billetes:
3 de Q.50.00 c/u
5 de Q20.00 c/u
20 de Q.10.00 c/uCheques del señor Robles Q. 900.00
Comprobantes de gastos.
Concepto | Proveedor | Fechas | No. | Valor. |
Agua | Empresa Municipal | 16/12/10 | 14,991 | Q.100.00 |
Combustibles | Gasolinera LaEstrella | 16/12/10 | 20,888 | Q.130.00 |
Energía Eléctrica | DEOCSA | 17/12/10 | 14,800 | Q.170.00 |
Gastos Varios | Pais pradera | 20/12/10 | 21,111 | Q.155.00 |
Telefono | Claro | 27/12/10 |31,114 | Q.100.00 |

Se encontraron con 3 comprobantes de gastos personales del encargado por un monto de Q45.00 de Supermercados la Torre con diferentes números.
Los datos de la conciliaciónbancaria son:
Cheques en circulación.
Cheque No. 25 con fecha 10/05/10 de almacén el regalito por Q.6,000.00.
Cheque No. 0075 con fecha 11/11/10 de Paginas amarillas por Q. 4,000.00
Cheque No. 0081...