Auditoria de caja y bancos

ULADECH AUDITORÍA FINANCIERA I
CPC. Julio C. Garavito Rojas

PRACTICA Nº 1

HA CONTINUACIÓN SE PRESENTAN CASOS TIPO, CLASIFICADOS POR CUENTAS,
CAJA Y BANCOS
1. La empresa Comercial Valeria S.A.C. registra en caja y bancos U.S. $ 65,000
en las cuentas corrientes bancarias, las mismas que aparecen valuadas en S/.
230,750; asimismo se tiene un sobregiro de U.S. $12,500 que se registran
valuadas en S/.43,125. El tipo de cambio al cierre del ejercicio es Compra S/.3.45
y Venta S/.3.55.
Se solicita.- Determinar lo apropiado de los saldos y efectuar los asientos de
diario y ajuste que usted considere conveniente, teniendo en cuenta los datos
anteriores a fin de presentar la situación financiera de la empresa al 31/12/2006.
2. La empresa ComercialJessica S.A.C registra en caja y bancos : Caja U.S.$
12,400 en valuadas en S/.44,020, Fondo Fijo U.S.$ 1,500 valuada en S/.5,175
U.S.$ 45,000 en las cuentas corrientes bancarias, las mismas que aparecen
valuadas en S/. 159,750; asimismo se tiene un sobregiro de U.S. $ 22,500 que se
registran valuadas en S/.77,625.El tipo de cambio al cierre del ejercicio es
Compra S/.3.45 y Venta S/.3.55.Se solicita.- Determinar lo apropiado de los saldos y efectuar los asientos de
diario y ajuste que usted considere conveniente, teniendo en cuenta los datos
anteriores a fin de presentar la situación financiera de la empresa al 31/12/2006.
3. La empresa Distribuidora Yuri S.A.C registra en caja y bancos : Caja U.S.$
12,400 valuadas en S/.42,780, Fondo Fijo U.S.$ 1,500 valuada en S/.5,325U.S.$
65,000 en las cuentas corrientes bancarias, las mismas que aparecen valuadas en
S/. 230,750; asimismo se tiene un sobregiro de U.S. $ 22,500 que se registran
valuadas en S/.77,625.El tipo de cambio al cierre del ejercicio es Compra S/.3.45
y Venta S/.3.55.
Se solicita.- Determinar lo apropiado de los saldos y efectuar los asientos de
diario y ajuste que usted considere conveniente,teniendo en cuenta los datos
anteriores a fin de presentar la situación financiera de la empresa al 31/12/2006.
4. La empresa Comercial San Miguel S.A.C registra en caja y bancos : Caja U.S.$
22,400 valuadas en S/.79,520, Fondo Fijo U.S.$ 2,500 valuada en S/.8,875 U.S.$
75,000 en las cuentas corrientes bancarias, las mismas que aparecen valuadas
en S/. 250,750; asimismo se tiene unsobregiro de U.S. $ 22,500 que se registran
valuadas en S/.77,625.El tipo de cambio al cierre del ejercicio es Compra S/.3.45
y Venta S/.3.55.
Se solicita.- Determinar lo apropiado de los saldos y efectuar los asientos de
diario y ajuste que usted considere conveniente, teniendo en cuenta los datos
anteriores a fin de presentar la situación financiera de la empresa al 31/12/2006.

5.La empresa Comercial Mirian S.A.C registra en caja y bancos : Caja U.S.$
12,400 valuadas en S/.44,020, Fondo Fijo U.S.$ 1,500 valuada en S/.5,175 U.S.$
45,000 en las cuentas corrientes bancarias, las mismas que aparecen valuadas en
S/. 159,750; asimismo se tiene un sobregiro de U.S. $ 22,500 que se registran
valuadas en S/.77,625.El tipo de cambio al cierre del ejercicio es Compra S/.3.45y Venta S/.3.55.
Se solicita.- Determinar lo apropiado de los saldos y efectuar los asientos de
diario y ajuste que usted considere conveniente, teniendo en cuenta los datos
anteriores a fin de presentar la situación financiera de la empresa al 31/12/2006.
VALORES NEGOCIABLES
6. La empresa Comercial Richard S.A.C presenta los Valores Negociables se
registran valuadas en S/. 70,000 quecorresponde a las 3,500 acciones del Banco
Wiese adquiridas el 28/02/2004 a S/20.00 cada una las mismas que al
31/12/2006 se cotizan en S/.18.50.
Se solicita.- Determinar lo apropiado de los saldos y efectuar los asientos de
diario y ajuste que usted considere conveniente, teniendo en cuenta los datos
anteriores a fin de presentar la situación financiera de la empresa al 31/12/2006....