auditoria de cuentas por pagar
Páginas: 2 (293 palabras)
Publicado: 11 de diciembre de 2013
PROCEDIMIENTOS DE AUDITOR lA - Cuentas y Documentos por Pagar
- Trabajo preliminar
1. Revise el control interno y asegúrese que cubre todos los puntos del cuestionario aplicable aesta sección. Conteste el cuestionario de control interno.
2. Determine la oportunidad y extensión de las pruebas selectivas que habrá de aplicar, basado en el control interno examinado yevaluado.
3. Modifique el alcance determinado inicialmente si en la aplicación de sus pruebas, determina deficiencias no conocidas al momento de fijar el alcance inicial; al mismotiempo modifique el alcance inicial si en la aplicación de las pruebas selectivas determina que el control interno es mejor al originalmente supuesto.
4. Actualice nuestro A/P en loaplicable.
5. Anote las deficiencias y observaciones
que vaya encontrando en el transcurso de su revisión que servirán de base para la elaboración del IS. Determine además, situaciones quefuncionando en forma aceptable pueden mejorarse y precise, por tanto, las sugerencias aplicables.
6. Comente con los funcionarios aplicables, las deficiencias y observaciones señaladasen el punto 5 anterior.
Hecho
por y fecha
Ref. a papeles de trabajo
7. Elabore el borrador del IS, por lo que
corresponde a esta sección.
8. Determine aquellas cédulas y análisisque puedan ser PPC. Acuerde con el funcionario correspondiente forma de elaboración y plazos de entrega.
9. Si vamos a emitir DF, complete todos los pasos que señala el cuestionario,programas correspondientes y cerciórese que se cumplirá con todos los requisitos señalados en el artículo 85 del código fiscal de la federación y reglamento respectivo para estar en condicionesde emitir nuestro dictamen y presentarlo en la DGF.
10. Determine y explique variaciones comparando saldos a la fecha de cierre del año anterior con la fecha de la preliminar.
- Trabajo preliminar
1. Revise el control interno y asegúrese que cubre todos los puntos del cuestionario aplicable aesta sección. Conteste el cuestionario de control interno.
2. Determine la oportunidad y extensión de las pruebas selectivas que habrá de aplicar, basado en el control interno examinado yevaluado.
3. Modifique el alcance determinado inicialmente si en la aplicación de sus pruebas, determina deficiencias no conocidas al momento de fijar el alcance inicial; al mismotiempo modifique el alcance inicial si en la aplicación de las pruebas selectivas determina que el control interno es mejor al originalmente supuesto.
4. Actualice nuestro A/P en loaplicable.
5. Anote las deficiencias y observaciones
que vaya encontrando en el transcurso de su revisión que servirán de base para la elaboración del IS. Determine además, situaciones quefuncionando en forma aceptable pueden mejorarse y precise, por tanto, las sugerencias aplicables.
6. Comente con los funcionarios aplicables, las deficiencias y observaciones señaladasen el punto 5 anterior.
Hecho
por y fecha
Ref. a papeles de trabajo
7. Elabore el borrador del IS, por lo que
corresponde a esta sección.
8. Determine aquellas cédulas y análisisque puedan ser PPC. Acuerde con el funcionario correspondiente forma de elaboración y plazos de entrega.
9. Si vamos a emitir DF, complete todos los pasos que señala el cuestionario,programas correspondientes y cerciórese que se cumplirá con todos los requisitos señalados en el artículo 85 del código fiscal de la federación y reglamento respectivo para estar en condicionesde emitir nuestro dictamen y presentarlo en la DGF.
10. Determine y explique variaciones comparando saldos a la fecha de cierre del año anterior con la fecha de la preliminar.
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