Auditoria De Cumplimiento

Auditoría de cumplimiento de Leyes y regulaciones
ASPECTOS FUNDAMENTALES.
Definicion y Objetivos
La Auditoría de Cumplimiento es la comprobación o examen de conciencia de las Operaciones Financieras, Administrativas, Económicas y de Otra Indole DE UNA Entidad establecer párr Que Se Han Realizado CONFORME a las Normas Legales, reglamentarias, estatutarias Y de Procedimientos Que le aplicableshijo. This Auditoría MEDIANTE sí practica la Revisión de los Documentos Que soportan legal, Técnica, Financiera y contablemente las Operaciones párr determinar si los procedimientos utilizados y las Medidas de Control interno estan de acuerdo con las Normas Que Le son aplicables y si los dichos procedimientos estan operando de Manera Efectiva y Son adecuados Para El Logro de los Objetivos de laEntidad.
Responsabilidad De La Administración del cumplimiento estafadores Leyes y regulaciones
La Responsabilidad Primaria de Prevención y detección de fraudes y es ERRORES de los encargados de la Gestión y Dirección de la Entidad. Las responsibilities respectivas de los encargados de la Gestión y Dirección pueden Variar, Segun la Entidad, ASI COMO País de un País. La Dirección, con eldescuido de los encargados de Su Gestión, Debe establecer el tono adecuado, y mantener CREAR Una cultura de honradez y Ética Una Elevada, ASI COMO establecer Controles adecuados prevengan y detecten Que los fraudes y errores Dentro de la Entidad.
Es Responsabilidad de los encargados de gestionar la Entidad el asegurarse, MEDIANTE la Supervisión de la Dirección, de la Integridad de los Sistemas deContabilidad y de Información Financiera de la Entidad, ASI COMO Que Esten implantados Sistemas de Control adecuados, Que incluyan los dirigidos a Controlar el Riesgo, el Control Financiero y el cumplimiento de la ley.
Es Responsabilidad de la Dirección de la Entidad el Establecimiento De Un Entorno de Control y de Mantenimiento de Políticas y procedimientos Que ayuden a lograr el Objetivo deasegurarse, en la Medida de lo Posible, de Mantegna Una Que Se Conducta Ordenada y Eficiente en la Entidad . This Responsabilidad Incluye La Puesta baño PRACTICA Y LA GARANTIA de continuidad de funcionamiento de los Sistemas de Contabilidad y de Control Interno, párr Que Se diseñan PREVENIR Y detectar fraudes y errores. Dichos Sistemas reducen, aunque no eliminan, el Riesgo de irregularidades, ya seanoriginados Por fraude o error por. Por consiguiente, la Dirección ASUME la Responsabilidad de los restantes Riesgos.
En Es Responsabilidad De La Administracion asegurar Que las vegas Operaciones De La Entidad sE Conducen de acuerdo estafadores las vegas Leyes regulaciones y.Las Políticas y procedimientos following, Entre Otros, pueden Ayudar a Controlar la Administración párr SUS responsibilitiesde la Prevención y detección de Incumplimiento:
* Vigilar las regulaciones Legales y asegurar Que los procedimientos de Operación Esten Disenados to meet regulaciones ESTAS.
* Instituir y operar Sistemas apropiados de control de interno.
* Desarrollar, HACER pà º blico, y sin Seguir Código de Conducta Empresarial.
* Asegurar Que los Empleados estan apropiadamente entrenados y comprenden elCódigo de Conducta Empresarial.
* Vigilar el cumplimiento del Código de Conducta y ACTUAR apropiadamente párrafo disciplinar a los Empleados Que dejan de meet con el,
* Contratar ASESORES LEGALES Parar auxiliar en la Vigilancia de los Requisitos Legales.
* Mantener la ONU compendio de las Leyes importantes de Me Entidad TIENE Que meet Dentro De Su Industria particular.
Procedimientos deAuditoría
El auditor debe diseñar la auditoria de cumplimiento párr proporcionar Una Seguridad Razonable De que la Entidad cumple con las Leyes, regulaciones y Otros Requerimientos importantes Para El Logro de los Objetivos.
Una auditoria de cumplimiento está Sujeta al inevitable de Riesgo Que ALGUNAS violaciones o incumplimientos de importancia Relativa a Leyes y regulaciones no sean...