AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
Páginas: 4 (910 palabras)
Publicado: 26 de noviembre de 2015
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
Se hace con el propósito de verificar si se están cumpliendo las operaciones financieras, administrativas, económicas, las metas y orientaciones de la gerencia y si secumplen las leyes, las normas y los reglamentos aplicables a la entidad.
En una auditoria de cumplimiento para una empresa privada podría incluirse el determinar si el personal de contabilidad estásiguiendo los procedimientos que se ha prescrito el contralor de la compañía, al análisis de los niveles de salarios para cumplir con la leyes del salario mínimo o examinar los convenios contractuales conbanqueros y otros prestamistas para asegurarse que la compañía este cumpliendo con los requisitos legales.
Es responsabilidad de la administración velar porque se cumplan cada una de las leyes yreglamentos para esto debe tener en cuenta lo siguiente:
Asegurar que los empleados están apropiadamente entrenados y comprenden el código de conducta empresarial.
Colocar en un lugar visible elreglamento interno.
Realizar periódicamente evaluaciones acerca del reglamento o leyes de la compañía.
RIESGOS
A pesar de esto la auditoria de cumplimiento corre con el riesgo de que no se estén llevandoa cabo los procesos correctamente, que las informaciones se distorsionen, que los empleados olviden alguno de los reglamentos, que los controles internos no sean suficientes.
El incumplimiento conalgunas leyes y reglamentos puede causar que la entidad cese en sus operaciones, o poner en cuestionamiento la continuidad de la entidad como un negocio en marcha o estar sujeta a sanciones legalesimportantes. Para obtener la comprensión general de leyes y reglamentos, el auditor normalmente tendría que:
Usar el conocimiento existente de la industria y negocio de la entidad.
Identificar las leyesy regulaciones que debe cumplir la entidad:
Leyes Contables: Se refiere al plan de cuentas, libros obligatorios de contabilidad, libros de actas de socios, accionistas y similares y estructuras de...
Se hace con el propósito de verificar si se están cumpliendo las operaciones financieras, administrativas, económicas, las metas y orientaciones de la gerencia y si secumplen las leyes, las normas y los reglamentos aplicables a la entidad.
En una auditoria de cumplimiento para una empresa privada podría incluirse el determinar si el personal de contabilidad estásiguiendo los procedimientos que se ha prescrito el contralor de la compañía, al análisis de los niveles de salarios para cumplir con la leyes del salario mínimo o examinar los convenios contractuales conbanqueros y otros prestamistas para asegurarse que la compañía este cumpliendo con los requisitos legales.
Es responsabilidad de la administración velar porque se cumplan cada una de las leyes yreglamentos para esto debe tener en cuenta lo siguiente:
Asegurar que los empleados están apropiadamente entrenados y comprenden el código de conducta empresarial.
Colocar en un lugar visible elreglamento interno.
Realizar periódicamente evaluaciones acerca del reglamento o leyes de la compañía.
RIESGOS
A pesar de esto la auditoria de cumplimiento corre con el riesgo de que no se estén llevandoa cabo los procesos correctamente, que las informaciones se distorsionen, que los empleados olviden alguno de los reglamentos, que los controles internos no sean suficientes.
El incumplimiento conalgunas leyes y reglamentos puede causar que la entidad cese en sus operaciones, o poner en cuestionamiento la continuidad de la entidad como un negocio en marcha o estar sujeta a sanciones legalesimportantes. Para obtener la comprensión general de leyes y reglamentos, el auditor normalmente tendría que:
Usar el conocimiento existente de la industria y negocio de la entidad.
Identificar las leyesy regulaciones que debe cumplir la entidad:
Leyes Contables: Se refiere al plan de cuentas, libros obligatorios de contabilidad, libros de actas de socios, accionistas y similares y estructuras de...
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