Auditoria de Farmacia

INFORME DE AUDITORIA INTERNA Nº 406

De: Auditoría General UBA
A: Sr. Rector
Ref.: Relevamiento del circuito vigente de ingresos y egresos de insumos, en el Departamento de
Farmacia y Esterilización.

Con el fin de ordenar y facilitar la lectura del presente informe, se expone a
continuación la clasificación temática del mismo:
1. Objeto de la auditoría.
2. Aclaraciones previas.
3.Alcance y metodología de trabajo.
4. Limitaciones al alcance.
5. Procedimientos de auditoría aplicados.
6. Principales observaciones, consecuencias y recomendaciones.
7. Opinión del auditor.

1. OBJETIVO DE LA AUDITORIA
En función de lo requerido por el Sr. Rector de la Universidad de Buenos Aires, los
objetivos de esta Auditoría consistieron en:
• Constatar la existencia, integridad yrazonabilidad de los saldos expuestos en los

registros informáticos, correspondientes a los insumos existentes al 23 de Noviembre
de 2007.
• Relevar el circuito vigente de ingresos y egresos de insumos.
2. ACLARACIONES PREVIAS
La información recabada, en su mayoría, surge de registros manuales (libros
foliados), dado que el sistema informático no responde a las necesidades operativas y deequipamiento con que el Departamento de Farmacia y Esterilización debería contar.

AG – UBA, Inf. Nº 406/07 Hospital de Clínicas “José de San Martín” – Departamento de Farmacia y Esterilización

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3. ALCANCE Y METODOLOGÍA DE TRABAJO
A efectos de cumplir con los objetivos enunciados, para el relevamiento del circuito
vigente de ingreso y egresos, se efectuaron procedimientos de auditoría eldía 23 de Noviembre del
corriente año, en el Departamento de Farmacia y Esterilización.
El criterio de selección de la muestra fue por variedad de conceptos.
A continuación, se detallan los insumos seleccionados a partir del listado de
Medicamentos en Depósito y de Descartables en Depósito, al 09 de Noviembre de 2007 y al 23 de
Noviembre de 2007, puestos a nuestra disposición:
DESCRIPCIÓNUNIDAD DE
MEDIDA

CANTIDAD
AL 23/11/07

AMPOLLA
COMPRIMIDO
AMPOLLA
AMPOLLA
FRASCO
AMPOLLA x 1 Ml.
AMPOLLA
AMPOLLA
AMPOLLA x 0,8 ML.
AMPOLLA
AMPOLLA
FRASCO

1677
0
317
0
13
14
55
68
280
100
186
108

FRASCO
AMPOLLA
AMPOLLA
KIT

0
1100
2
8

UNIDAD
UNIDAD

116
84

MATERIALES VARIOS
JERINGAS
MATERIAL P/
ESTERILIZACIÓN
SONDAS

UNIDAD
UNIDAD
RESMA DE500
HOJAS
UNIDAD

600
2055
3

MATERIALES VARIOS

UNIDAD

490

TIPO

MEDICAMENTOS
ACICLOVIR 500 MG.
ANTIBIOTICO
ALPRAZOLAM 2 MG.
PSICOTROPICOS
ANFOTERICINA B 50 MG.
ANTIBIÓTICO
AZUL DE METILENO x 10 ML.
DROGAS PURAS
CICLOSPORINA 100 MG., SOL. BEBIBLE
INMUNOSUPRESOR
DESMOPRESINA, ACETATO 4 MG.
CARDIACOS
ERITROPOYETINA 4000 UI.
ERITROPOYETINA
FILGRASTIM 30 MUI.MEDICAMENTOS VARIOS
HEPARINA DE BAJO PM
ANTICOAGULANTES
INMUNOGLOBULINA HEPATITIS B
VACUNAS
INSULINA HUMANA NPH 100 UI.
INSULINAS
IÓNICOS ENDOVENOSOS (TIPO TRIYOSOM C, MEDIOS DE CONTRASTE
CONRAY 60, TELEBRIX C) x 50 ML.
LIDOCAINA x 25 ML., JALEA
ANESTESICOS
MEPERIDINA CLORHIDRATO 100 MG.
ANALGÉSICOS
PAMIDRONATO DISODICO 90 MG.
MEDICAMENTOS VARIOS
TISSUCOL KIT x 3 ML.
TISSUCOLDESCARTABLES
AGUJAS PARA PUNCION LUMBAR 21 G.
AGUJAS ESPECIALES
MATERIAL P/
BOLSAS DE PAPEL KRAFT PURO
ETERILIZACIÓN

CEPILLOS PARA CIRUJANO DE 8 HILERAS
JERINGAS 60 ML.
PAPEL KRAFT PURO P/ ESTERIL. x CALOR
HUMEDO
SONDA INHALACIÓN DE OXIGENO (TIPO K
27)
TELA ADHESIVA IMPERMEABLE x 5 CM.

955

4. LIMITACIONES AL ALCANCE
No se presentaron limitaciones al alcance de nuestro trabajo.

AG –UBA, Inf. Nº 406/07 Hospital de Clínicas “José de San Martín” – Departamento de Farmacia y Esterilización

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5. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS
De acuerdo a la muestra seleccionada por esta auditoría se practicó el recuento de
insumos existentes en el sector Depósito.
Se procedió a conciliar diferencias de insumos en stock cruzando la información de la
cantidad contada al 23 de...