Auditoria De Gestión Al Area De Tesoreria

MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA DE GESTIÒN

1. OBJETIVOS DEL EXAMEN

2.1. GENERALES:
Establecer las normas institucionales que regulen los procedimientos para el manejo adecuado de los recursos financieros públicos asignados a la Entidad, la custodia de los fondos y valores y la emisión de la información financiera de conformidad con las normas vigentes, determinando lasresponsabilidades de las diferentes Áreas que intervienen en su ejecución.

2.2. ESPECIFICOS:

* Evaluar los objetivos previstos en la Guía de Auditoría de los registros de ingresos y egresos del Estado aprobado mediante Resolución de Contraloría Nº 532-2005-CG de fecha 13.Dic.2005, en lo que fuera aplicable.
* Optimizar y supervisar la administración de la caja chica que seefectué dentro del Gobierno Regional Junín utilizando medidas de control y custodia de conformidad con principios y criterios.
* Revisar si los comprobantes de pago reúnen la conformidad, evaluar y establecer si se practican arqueos de caja y valores que maneja tesorería.

2. ALCANCE DEL EXAMEN

La Acción de Control se efectuará en concordancia con las Normas de Auditoría GeneralmenteAceptadas (NAGAS), Normas de Auditoría Gubernamental (NAGU) y sus modificatorias, Manual de Auditoría Gubernamental, (MAGU), y comprende la revisión selectiva y análisis de las operaciones, registros y documentación alcanzada y comprenderá los sistemas Administración de Tesorería relacionado con el presente examen, que corresponden al período enero a diciembre 2011; sin perjuicio de evaluaroperaciones anteriores o posteriores, según las circunstancias.

3. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD
3.1 CREACIÓN.
A lo largo de la historia de nuestro país, se han experimentado diversas formas de descentralización del Poder del Estado, con la peculiaridad de avanzar y retroceder que no practican la consolidación de un país descentralizado. Fueron instaladas formas de gobiernosdiversos, pasando por Organismos de Desarrollo, Corporaciones de Desarrollo, Consejos Transitorios de Administración  Regional.
Estas entidades tenían una peculiaridad, que sus titulares  siempre fueron  designados y cambiados desde  el poder  central  o gobierno de  turno instalado en la ciudad de Lima, sin mayor autonomía  ni poder de decisión.
A finales de los años 80, se intentó una  vez másdescentralizar, creándose los Gobiernos Regionales, sobre la base de unir a diferentes departamentos, definición realizada desde una óptica política, que a los pocos  años de haberse iniciado, fue desarticulado.
En el año 2003, se conformaron los nuevos Gobiernos Regionales, creados sobre  la base de los departamentos existentes, los mismos que tras un proceso seleccionador se eligió, unpresidente regional, proceso de descentralización que aún continúa hasta la actualidad. Frente a ello, nuestro departamento no fue ajeno a este tipo de experiencias, hechos que podemos detallar cronológicamente:
Gobierno  Regional  Andrés  Avelino  Cáceres.-  Instalado  el  año  de   1988.  El presidente fue el Sr. Julio Tarazona Padilla.
Organismo de Desarrollo del Gobierno Regional.- Instalado el año 1990, presidido por el Sr. Rolando Palacios.
Oficina Sub Regional de Desarrollo.- Instalado el año 1991, cuyos presidentes fueron:
* Sr. Luis Goytozolo Ríos.
* Sr. Reineyro Mejía Usandivaras.
* Sr. Manuel Castillo Castillo.
* Sr. Manuel Avellaneda Indacochea.
* Sr. Gustavo Romero Gálvez.
Consejo  Transitorio  de  Administración  Regional.-  Instalado  el  año 1992,cuyos presidentes fueron:
* Sra. Lucila Shinshato de Shimabukuro. Sr.
* Juan Gil Ruiz.
* Sr. Winston Figueroa Retiz.
* Sr. Remigio Sardón Franco.
* Sr. Julio César Tapia Silguera.
* Sr. Luis Calmell del Solar.
* Sr. César Paredes Piana.
* Sr. Edgardo Mosqueira Medrano.
* Sr. Amaru López Benavidez.
* Sr. Humberto Jinez Arroyo.
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