Auditoria de Gestion a una Empresa de Calzados


I. OBJETIVO GENERAL

Determinar si la ejecución de los productos específicos correspondientes al componente Nº 3 - “Fortalecimiento de la Gestión del Sector Público Agrario (SPA)” del Programa de Servicios de Apoyo para Acceder a los Mercados Rurales (PROSAAMER) viene coadyuvando a mejorar el acceso de los productores rurales a los mercados domésticos y externos.

PROCEDIMIENTOSGENERALES

1. Entrevístese con la Directora Ejecutiva del Programa de Servicios de Apoyo para Acceder a los Mercados Rurales (PROSAAMER), a fin de tomar conocimiento de las actividades realizadas por el Programa; presentar a la Comisión de Auditoría; y solicitar las facilidades del caso para el desarrollo de la Acción de Control.

2. Solicite los siguientes documentos debidamente aprobados, aefecto de conocer la normativa que regula las actividades que realiza PROSAAMER y actualizar el Archivo Permanente de este Programa:

a. Contrato de Préstamo Nº 1586/OC-PE.

b. Reglamento Operativo.

c. Manual de Operaciones.

d. Reglamento Interno del Comité Directivo del PROSAAMER.

e. Relación de Resoluciones y Directivas emitidas, relacionadas con la gestión y actividades del PROSAAMER.f. Expediente aprobado del PROSAAMER, conforme al SNIP.

g. Plan Estratégico.

h. Plan Operativo Anual (POA) 2005, 2006 y 2007, y de ser el caso, sus respectivas Reprogramaciones.

i. Evaluaciones del POA 2005, 2006 y primer semestre 2007.
j. Presupuestos Institucionales de Apertura (PIA) y Modificados (PIM) de los años 2005, 2006 y 2007.

k. Evaluaciones Presupuestales 2005, 2006 y alprimer semestre 2007.

3. Solicite la relación de funcionarios y servidores que laboraron y prestan servicios en el PROSAAMER durante el período Mar.2005 a la fecha con indicación de lo siguiente:

Nombres y apellidos completos.

Número de Documento Nacional de Identidad (DNI).

Cargo que ocupó y/u ocupa.

Documento de nombramiento y cese en el cargo.

Período de gestión (inicio ytérmino).

Calidad de nombrado o contratado bajo qué modalidad.

Dirección domiciliaria actual.

Teléfono.

4. Efectúe los ajustes al Plan y Programa de Auditoría, de ser el caso, teniendo en consideración la información proporcionada y obtenida en las reuniones sostenidas con el titular y funcionarios del Programa.

5. De acuerdo con la NAGU 3.70, obtenga del titular del PROSAAMER laCarta de Representación correspondiente.

6. Comunique al titular del Programa auditado el inicio de la comunicación de los hallazgos resultantes de la Auditoría Operativa, a efecto de que se otorgue las facilidades del caso a las personas comprendidas en los mismos para que puedan realizar las respectivas aclaraciones y/o comentarios.

7. Prepare el borrador del informe con base en los aportes delos integrantes y redacte la versión final del mismo, considerando las sugerencias del Jefe del OCI.

8. Supervise la marcha general de la Comisión Auditora.

9. Supervise la elaboración del informe resultante de la Acción de Control.
II. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

OBJETIVO ESPECÍFICO Nº 1

Determinar si los controles gerenciales implementados por PROSAAMER para desarrollar el componente Nº3 - “Fortalecimiento de la Gestión del Sector Público Agrario”, aseguran el desarrollo adecuado de sus actividades en base a criterios de efectividad, eficiencia y economía.

PROCEDIMIENTOS ESPECÍFICOS

10. Entrevístese con el Coordinador del componente 3 - “Fortalecimiento de la Gestión del Sector Público Agrario (SPA)”, a fin de que se realice una exposición sobre el desarrollo del citadocomponente desde Mar.2005 a la fecha.




11. Desarrolle un flujograma y/o narrativa del proceso, a efecto de conocer el flujo que sigue una determinada actividad o acción en cada uno de los productos.



ÁREA ESPECÍFICA 1.- Fortalecimiento Institucional de las Direcciones Regionales Agrarias (DRA) y de las Agencias Agrarias (AA)

PRODUCTO 1.- 100 Agencias Agrarias con sus locales...